ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-11 10:12

一般納稅人分錄怎么做

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-11 10:18

一般計(jì)稅分錄怎么做

小黎老師 解答

2019-07-11 10:39

您好，一般納稅人一樣的分錄啊，開票 借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-11 10:53

一般納稅人不管是選擇簡易計(jì)稅方法還是一般計(jì)稅方法，分錄是一樣的呀？小規(guī)模就只能選擇簡易計(jì)稅法吧？

小黎老師 解答

2019-07-11 10:55

您好，小規(guī)模只選擇簡易計(jì)稅方法的 所以小規(guī)模不用設(shè)置簡易計(jì)稅這個(gè)科目 直接用應(yīng)交增值稅就可以了

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-11 11:11

5.一般納稅人按簡易方法計(jì)稅（建筑）
建筑企業(yè)一般在發(fā)生地預(yù)繳增值稅，無需在發(fā)生地預(yù)繳的，則回機(jī)構(gòu)所在地預(yù)繳
適用范圍：清包工：純勞務(wù)，征收率3%，
甲供工程：提供一些設(shè)備材料等，可選簡易計(jì)稅3%或一般計(jì)稅9%
建筑老項(xiàng)目：征收率3%
稅款計(jì)算方法：
選擇一般計(jì)稅方法適用2%預(yù)征率：
一般納稅人適用一般計(jì)稅法：（取得預(yù)收款-支付分包款）/（1+9%）*2%
簡易計(jì)稅方法適用3%預(yù)征率：
一般納稅人適用簡易計(jì)稅法：（取得預(yù)收款-支付分包款）/（1+9%）*3%
預(yù)繳增值稅分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
                    貸:銀行存款
6.小規(guī)模納稅人只能按照簡易方法計(jì)稅（建筑）
小規(guī)模納稅人（按月）當(dāng)月扣除分包款后的銷售額未超過10萬元不用預(yù)繳增值稅稅款，免征增值稅
小規(guī)模納稅人適用簡易計(jì)稅法：（取得預(yù)收款-支付分包款）/（1+3%）*3%
預(yù)繳增值稅分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
                                 貸:銀行存款
這樣理解是對(duì)的吧？？

小黎老師 解答

2019-07-11 11:16

您好，您 點(diǎn)理解和歸納是對(duì)的