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送心意

劉老師

職稱注冊會計師

2016-01-28 15:41

見下面的例子,為什么要做第二條分錄? 
例2:母公司本期個別資產(chǎn)負債中應收賬款50 000元全部為內(nèi)部應收賬款,其應收賬款按余額的5%計提壞賬準備,本期壞賬準備余額為2 500元。子公司個別資產(chǎn)負債表中應付賬款 50 000元全部為對母公司的應付賬款。 
抵消分錄為: 
     (l)借:應付賬款           50 000 
             貸:應收賬款              50 000 
     (2)借:應收賬款—壞賬準備2 500 
             貸:資產(chǎn)減值損失          2 500

劉老師 解答

2016-01-28 16:41

做合并報表,內(nèi)部抵消后,你的報表上這項應收賬款是不是就沒有了。那么與他相關的壞賬準備是不是也應該抵消掉。我們現(xiàn)在做的是報表的抵消 報表中沒有壞賬準備這個科目 所以就得用報表項目應收賬款—壞賬準備

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相關問題討論
您好!借:壞賬準備,貸:資產(chǎn)減值損失是沖減(轉(zhuǎn)回多提)壞賬準備的時候用的。
2016-04-30 08:35:49
你好,不會的
2017-06-06 15:38:38
不用的,就是這樣賬務處理的
2020-02-19 16:45:25
你好,壞賬收回時,借應收賬款,貸壞賬準備,借銀行存款,貸應收賬款
2018-12-02 09:01:55
你好 現(xiàn)在是最新的按信用減值損失來做的
2019-08-22 11:43:16
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