千與千尋 追問

2019-07-08 14:16

剛才不清楚怎么追問，其實答案是B老師。我提交答案的時候寫成了我做錯的答案了。

學堂答疑王老師 解答

2019-07-08 14:23

您好！我這邊也看錯了，以為移送的時候香水精的售價是6，其實移送1噸，和直接對外出售香水精的計稅基礎都是一樣的，都是5，所以移送的時候視同銷售，移送環(huán)節(jié)應納消費稅=5*15%=0.75，香水精對外銷售=5*15%=0.75，香水對外銷售180*15%=27，所以正確的應納消費稅稅額=27+0.75+0.75=28.5

千與千尋 追問

2019-07-08 14:26

其實我最不明白的就是這兩個5是哪里來的。

學堂答疑王老師 解答

2019-07-08 14:31

1噸消費品直接對外銷售，售價5*15%=0.75，還有1噸移送加工普通護膚品，普通護膚品是非應稅消費品，將自產應稅消費品加工非應稅消費品，視同銷售，在移送環(huán)節(jié)交稅，計稅基礎為同期同類應稅消費品銷售價格，都是1噸，量是一樣的，那是不是價也是一樣的，都是5萬元呢，所以這里有兩個5萬，5*15%=0.75，有兩個0.75