淡然若水 追問

2019-07-06 17:56

老師你說(shuō)的繳納不繳納什么意思？這個(gè)是以前年度損益調(diào)整？怎么處理

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-06 17:59

以前年度計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)，現(xiàn)在是不交了？

淡然若水 追問

2019-07-06 18:00

月末交也只能是下月做銀行存款減少，應(yīng)交稅費(fèi)增加呀，也不是這個(gè)月末做呀？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-06 18:03

沒明白你到底 什么意思。
你這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，我看張老師給你的分錄是由于之前多計(jì)提的
但你后面的表述和之前完全 以不上號(hào)

淡然若水 追問

2019-07-06 18:10

張老師已經(jīng)解答以前年度損益調(diào)整，那么應(yīng)交稅費(fèi)科目該如何處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-06 18:29

應(yīng)交稅費(fèi)如果是由于當(dāng)時(shí)你多計(jì)提了收入產(chǎn)生的應(yīng)交稅費(fèi)，這部分應(yīng)交稅費(fèi)也是通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理。
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤(rùn)

淡然若水 追問

2019-07-06 18:51

老師我把原始問題再發(fā)一次你看一下，怎么處理？因?yàn)橹皼]遇到過(guò)這個(gè)問題，謝謝！

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-06 19:00

那就是少提了所得稅。
首先調(diào)整少提的所得稅
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
交納 所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款

淡然若水 追問

2019-07-06 20:50

多謝

淡然若水 追問

2019-07-06 20:54

不過(guò)我的申報(bào)表和繳納的所得稅是相符的，就是帳本和財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)一樣，比企業(yè)所得稅的報(bào)表少了

淡然若水 追問

2019-07-06 21:09

木木老師：我的意思是企業(yè)所得稅沒少繳納，只是帳本和財(cái)務(wù)報(bào)表少了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-06 21:09

就是你應(yīng)交稅費(fèi)和所得稅計(jì)提多了。你直接減少就是了。
首先調(diào)整少提的所得稅
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用

淡然若水 追問

2019-07-06 21:20

到下月還用做借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款這個(gè)分錄了，

淡然若水 追問

2019-07-06 21:22

另外問一下未分配利潤(rùn)科目是不是本年利潤(rùn)呀？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-06 21:32

不用了，你之前不存在 差額，就不用后面的分錄了。
類似于本年利潤(rùn)，但是影響的不是本年的利潤(rùn)是之前年度的

淡然若水 追問

2019-07-06 21:46

謝謝，木木老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-07 09:59

不客氣，祝你工作愉快