廬山 追問

2019-07-06 09:55

可以先做其他應(yīng)付款，等開票時，借其他應(yīng)付款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

廬山 追問

2019-07-06 09:55

這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-06 10:02

你好，預(yù)收工程款是通過工程結(jié)算科目核算的，而不是其他應(yīng)付款

廬山 追問

2019-07-06 10:12

老師，借銀行存款109，貸工程結(jié)算100，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅9，那不是要預(yù)交9的增值稅

鄒老師 解答

2019-07-06 10:13

你好，預(yù)交稅款不是按銷項稅額繳納，而是按不含稅工程收入*當?shù)貓?zhí)行的預(yù)征率（比如2%）計算繳納的

廬山 追問

2019-07-06 10:17

上個月增值稅已經(jīng)申報了，這個預(yù)交的沒計算進去，怎么辦

鄒老師 解答

2019-07-06 10:26

你好，需要去做更正申報

廬山 追問

2019-07-06 10:38

老師，預(yù)交怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-07-06 10:46

你好，借；應(yīng)交稅費——某某稅款，貸；銀行存款

廬山 追問

2019-07-06 10:56

預(yù)收的109都用于購買材料產(chǎn)生進項，那么銷項全都抵扣了，是不是不用預(yù)交了

鄒老師 解答

2019-07-06 11:04

你好，是需要按預(yù)收款去項目所在地預(yù)交相關(guān)稅款的

廬山 追問

2019-07-06 12:03

老師，有沒有辦法不預(yù)交？我們項目在公司的注冊地

鄒老師 解答

2019-07-06 12:13

你好，沒有跨區(qū)縣經(jīng)營，就不需要預(yù)交稅款啊

廬山 追問

2019-07-06 12:23

那就直接做借：銀行存款109，貸：工程結(jié)算109，可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-06 12:23

你好，是的，是這樣做預(yù)收工程款分錄

廬山 追問

2019-07-06 12:24

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-06 12:24

不客氣，祝你學(xué)習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝