675035516 追問

2019-07-05 11:19

我們開的發(fā)票，收到的款

樸老師 解答

2019-07-05 13:57

直接做成你們的成本就可以了

675035516 追問

2019-07-05 15:03

直接，借銀行存款，貸主營業(yè)務本嗎？

675035516 追問

2019-07-05 15:04

借應收賬款，貸主營業(yè)務成本？

樸老師 解答

2019-07-05 15:17

不是，你開發(fā)票了沒收到錢借應收貸主營業(yè)務收入
結轉成本借:主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬

675035516 追問

2019-07-05 15:19

可是辦理差額之后這一部分不用交增值稅啊，如果貸主營業(yè)務收入的話，主營業(yè)務收入不就要交稅么？

樸老師 解答

2019-07-05 15:38

你算稅的時候只計算差額部分的稅就可以了

675035516 追問

2019-07-05 15:41

還可以這樣啊。。那財務報表上的主營業(yè)務收入是五萬，報增值稅減去人員工資部分，可以報增值稅報3萬？

樸老師 解答

2019-07-05 15:43

你差額征稅的就是按照差額來計算增值稅

675035516 追問

2019-07-05 15:49

老師，如果我們找到人力資源，讓他們貸發(fā)工資的話，我們收到的發(fā)票要怎么做賬？借主營業(yè)務成本，貸銀行存款嗎？還是借主營業(yè)務入，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款？

樸老師 解答

2019-07-05 15:50

你們做應付職工薪酬，對方做成本

675035516 追問

2019-07-05 15:54

那借什么？老師你能不能別讓我?guī)臀一卮鹑?，我這提問題有次數限制的，如果對方做成本，那我單位就直接借應付職工薪酬，貸銀行存款？不計提了嗎？老師，如果我做的不對，你可不可以把整的會計分錄給我寫一下，謝謝

樸老師 解答

2019-07-05 16:08

你先計提
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
然后給他們打款先做借應收款貸銀行
收到工資和社保費發(fā)票的時候沖銷
借應付職工薪酬-工資
   應付職工薪酬-社保
貸應收賬款

675035516 追問

2019-07-05 16:10

好的，謝謝老師，

675035516 追問

2019-07-05 16:16

也就是我開發(fā)票一部分開人員工資發(fā)票一部分開服務費發(fā)票，然后沒收到款的話，就全部都計入借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，收到款項借銀行存款貸應收賬款，報稅的時候然后根據差額報就行了，然后給人力資源打錢的話，你先計提
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
然后給他們打款先做借應收款貸銀行
收到工資和社保費發(fā)票的時候沖銷
借應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保
貸應收賬款
2019-07-05 16:08

675035516 追問

2019-07-05 16:17

老師，這個全過程對嗎？還缺步驟嗎

樸老師 解答

2019-07-05 16:55

對了，沒缺了，就是這樣的，滿意請給五星好評，謝謝

675035516 追問

2019-07-05 16:56

好的，謝謝

樸老師 解答

2019-07-05 17:17

不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝