某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，原材料按實際成本核算。該企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易如下:購入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為30000元，增值稅稅額為3900元，款項以銀行存款支付，材料已驗收入庫。銷售產(chǎn)品一批，開具的普通發(fā)票上注明的貨款(含稅)為56500元，款項已存入銀行。用銀行存款繳納增值稅2600元。該企業(yè)應(yīng)如何做賬?

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-07-05 10:04

借：原材料  30000
應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn) 3900
貸：銀行存款  33900
借：銀行存款  56500
貸：營業(yè)收入和稅  56500
借：應(yīng)交稅費   2600
貸：銀行存款

Luminita- 追問

2019-07-05 10:05

應(yīng)交稅費不該是6500嗎，為什么是2600？

陳詩晗老師解答

2019-07-05 10:17

你給的數(shù)據(jù)是2600，同學(xué)。不是我計算出來的。

Luminita- 追問

2019-07-05 10:19

我這也是做的題，就是最后這里不太懂

陳詩晗老師解答

2019-07-05 10:53

有可能是數(shù)據(jù)打錯了，當(dāng)然也有可能5600的稅并不一定是直接支付完。也可能是先交一部分

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