小張飛燕 追問

2019-07-04 20:59

之前30萬以下不用交稅，所以記的減免稅，它沒有掛賬，是平的，余額是0，但是提現(xiàn)了這個科目

鄒老師 解答

2019-07-04 21:03

你好，那需要把這個結轉到營業(yè)外收入才是的 
小規(guī)模增值稅減免是這樣分錄
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免

小張飛燕 追問

2019-07-04 21:06

結轉到營業(yè)外收入了，只不過我單獨設置了一個這樣的三級科目不知道行不行，不行我就重新弄下賬吧

鄒老師 解答

2019-07-04 21:10

你好，不可以，小規(guī)模增值稅只有二級科目  應交稅費-應交增值稅
應交稅費——應交增值稅——減免稅額，這個是一般納稅人才使用的科目

小張飛燕 追問

2019-07-04 21:20

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-07-04 21:29

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安