怕黑的花生 追問

2019-07-05 12:47

個人掛靠物流公司，車輛發(fā)票是公司名，車輛取得的收入費用成本由公司核算。借：固定資產 貸：其他應付款； 
折舊借：主營業(yè)務成本 貸：累計折舊
處置：借：固定資產清理 累計折舊
貸：固定資產
借：營業(yè)外支出 貸：固定資產清理
老師上面分錄對嗎？怎么沖掉其他應付款

小黎老師 解答

2019-07-05 13:34

您好，你借方固定資產，貸方其他應付款是應該要支付的掛靠費用吧  你平時就這個掛靠的車輛取得的收入 打給個人就可以沖平這個科目

怕黑的花生 追問

2019-07-05 14:15

老師，6月買的車輛，7月買的購置稅，6月入賬時入車輛固定資產？7月再入購置稅固定資產，這樣對嗎？那折舊就不同步了

小黎老師 解答

2019-07-05 14:17

你好，這個應該是同時購買的啊。你這個要同時結轉的

怕黑的花生 追問

2019-07-05 14:29

謝謝老師，還有一個問題：掛靠行為是不是一般不在賬上體現(xiàn)，直接是購入車輛

小黎老師 解答

2019-07-05 14:30

您好，掛靠行為是的。

怕黑的花生 追問

2019-07-05 14:57

非常感謝，最后一個問題，因沒有開出發(fā)票，所以進項沒有做賬，這樣做有什么影響嗎

小黎老師 解答

2019-07-05 15:16

您好，進項可以入賬，進項稅額計入待認證進項稅額。會導致你該確認的成本費用沒有確認