欣喜的冥王星 追問

2015-09-25 10:25

是說這種以前年度損益調(diào)整不需要再結(jié)轉(zhuǎn)，本年利潤和利潤分配是嗎？

欣喜的冥王星 追問

2015-09-25 10:29

如果是手工做賬了

欣喜的冥王星 追問

2015-09-25 10:38

胡途了，是說以前年度損益調(diào)整，如果是手工做賬的話，匯算清繳，的時(shí)候①借:以前年度損益調(diào)整 33(萬元)  
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 33(萬元) ，這一步是下個(gè)月扣款的時(shí)候登②借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 33(萬元)  
貸:銀行存款 33(萬元) ，這一步是扣完款的當(dāng)月的31號登嗎借:利潤分配--未分配利潤 33(萬元)  
貸：以前年度損益調(diào)整 33(萬元

欣喜的冥王星 追問

2015-09-25 10:49

是說以前年度損益調(diào)整，如果是手工做賬的話，匯算清繳，的時(shí)候①借:以前年度損益調(diào)整 33(萬元)  
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 33(萬元) ，這一步是下個(gè)月扣款的時(shí)候登②借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 33(萬元)  
貸:銀行存款 33(萬元) ，這一步也可以扣完款登嗎借:利潤分配--未分配利潤 33(萬元)  
貸：以前年度損益調(diào)整 33(萬元

欣喜的冥王星 追問

2015-09-25 11:00

可以這三步分錄都扣款的時(shí)候登嗎？包括結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

欣喜的冥王星 追問

2015-09-25 11:08

就是說以前年度的損益調(diào)整，手工做賬不要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是嗎也不要結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配

欣喜的冥王星 追問

2015-09-25 11:17

盈余公積的調(diào)整并入當(dāng)期期末利潤分配中進(jìn)行 ①借:固定資產(chǎn) 300(萬元) 貸:以前年度損益調(diào)整 300(萬元) ②借:以前年度損益調(diào)整 300(萬元) 貸:利潤分配-未分配利潤 300(萬元)，手工做賬，這是一筆完整的分錄嗎？

欣喜的冥王星 追問

2015-09-25 11:18

也就是利潤分配在借方，以前年度損益調(diào)整借方余額，必需結(jié)轉(zhuǎn)到貨方，無余額 ，就行了。如果是軟件做賬，月末，結(jié)轉(zhuǎn)收入，費(fèi)用，都不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？也就需要結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整嗎？

欣喜的冥王星 追問

2015-09-25 11:25

手工做賬把本年利潤，以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，這句話是指，要轉(zhuǎn)收入成本到本年利潤嗎？還有結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整利潤分配貸方或借方余額，致以前年度損益調(diào)整無余額 。

欣喜的冥王星 追問

2015-09-26 16:55

如果網(wǎng)上申報(bào)，1請問如果只是用這個(gè)賬戶開票，增值稅申報(bào)要填哪些，2購買的金稅盤抵稅820，怎么填，3本年累計(jì)數(shù)不要填啊，自動(dòng)申成。

欣喜的冥王星 追問

2015-09-26 17:03

如果網(wǎng)上申報(bào)，1請問如果只是用這個(gè)賬戶開票，增值稅申報(bào)要填哪些，2購買的金稅盤抵稅820，怎么填，3本年累計(jì)數(shù)不要填啊，自動(dòng)申成。小微企業(yè)怎么填

鄒老師 解答

2015-09-25 08:39

年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，正數(shù) 借：本年年利潤，貸記未分配利潤；虧損負(fù)數(shù)反過來 
你說的分錄是5月份做匯算清繳的時(shí)候登記

鄒老師 解答

2015-09-25 10:28

是的，軟件做賬會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中

鄒老師 解答

2015-09-25 10:29

手工做賬當(dāng)然要做這一筆分錄了

鄒老師 解答

2015-09-25 10:41

扣款的當(dāng)月登記，你可以當(dāng)天或者月底，無所謂的了

鄒老師 解答

2015-09-25 10:55

當(dāng)然是扣了款才登記扣繳稅款分錄

鄒老師 解答

2015-09-25 11:00

可以

鄒老師 解答

2015-09-25 11:10

手工做賬時(shí)，把以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理    借：以前年度的損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤

鄒老師 解答

2015-09-25 11:20

還有補(bǔ)充計(jì)提的折舊，所得稅等分錄 
手工做賬把本年利潤，以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤 
軟件做賬這個(gè)過程是自動(dòng)完成的

鄒老師 解答

2015-09-25 11:26

先把收入、成本、期間費(fèi)用等損益科目轉(zhuǎn)到本年利潤，年末把本年利潤轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤