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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-07-04 10:10

這幾個月一起處是，按上月月末的匯率進行計算匯兌損益，一起差額結(jié)轉(zhuǎn)處理。

Momo58 追問

2019-07-04 10:23

2018/12月銀行余額原幣100萬日幣，匯率0.057883，2019/1月至4月沒有業(yè)務，5月有一筆收入50萬日幣，月末銀行余額原幣150萬，匯率0.057917，6月有一筆支付20萬日幣，月末銀行余額130萬日幣，匯率0.061126，6月末的損益如何調(diào)整，會計分錄如何做?謝謝

江老師 解答

2019-07-04 10:35

一、首先你看6月付的外幣，匯率肯定是按0.057917計算的。這樣處理，就是說先將所有的外幣都是換算成5月末的匯率。
二、此項產(chǎn)生的匯兌損益是：
1000000*（0.057917-0.057883）=34元，屬于匯兌收益
三、付6月的20萬元日幣不產(chǎn)生匯兌損益，因為已是按0.057917的匯率進行調(diào)了。月末還剩下130萬元日幣
產(chǎn)生的匯兌損益是：1300000*（0.061126-0.057917）=4171.70元
產(chǎn)生匯兌收益4171.70元
四、總共產(chǎn)生匯兌收益：4171.7+34=4204.7元
借：財務費用——匯兌損益   -4204.7
借：銀行存款4204.7

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相關(guān)問題討論
你好！結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候管理費用是在貸方嗎？如果是借方有可能是負數(shù)，應該是你們自動結(jié)轉(zhuǎn)憑證公式設(shè)置的不對，找一下軟件客服解決一下。
2015-06-08 09:19:48
您好！是的，月末一般都需要結(jié)轉(zhuǎn)。
2016-04-08 09:42:10
你好！金額有錯誤嗎？什么原因造成的？影響你們最終的本年利潤金額了嗎？
2020-05-13 11:07:00
您好，您損益結(jié)轉(zhuǎn)以后，損益類科目是平的吧，您是不是本月發(fā)生的業(yè)務是沖減的業(yè)務
2019-07-15 12:47:55
你是本年利潤有余額嗎
2019-11-27 10:42:55
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