wa辰星 追問

2019-07-03 17:24

我們項(xiàng)目都是異地，其他項(xiàng)目辦理外管證的時(shí)候都是需要提前預(yù)繳增值稅的，下個(gè)季度預(yù)繳的增值稅一直會有，但是項(xiàng)目所在地都不一樣，又是小規(guī)模增值稅預(yù)繳全部在項(xiàng)目所在地全額預(yù)繳了，那等于稅款一直后留抵了。能抵扣的情況只能是后期生成一般納稅人的時(shí)候才能抵減嗎？

瑜老師 解答

2019-07-03 17:38

不是的，只要有留底的小規(guī)模也是可以抵的

wa辰星 追問

2019-07-03 23:23

老師，你的意思我明白。但是我目前的問題是所有項(xiàng)目都是異地工程，就是說每個(gè)工程都需要提前在項(xiàng)目所在地預(yù)繳增值稅以及附加稅，由于是小規(guī)模納稅人，預(yù)繳稅款按照3%，如果后期每個(gè)項(xiàng)目所在地都不一樣，辦理外管證時(shí)候都是提前先給項(xiàng)目所在地稅務(wù)局預(yù)繳稅款的，那就是每個(gè)項(xiàng)目我都不欠增值稅稅款，那么2季度不超過30萬免的這部分增值稅，由于辦理外管證時(shí)候提前把稅款預(yù)繳了，留抵的就一直留著，沒辦法后期給它沖掉。如果稅款能夠抵減掉，只能在注冊地承接工程或者公司成為一般納稅人后才可以把留底稅款用掉，不知道我這樣理解對不？因?yàn)樽缘毓こ虩o需預(yù)繳，如果開票確認(rèn)增值稅可以抵減，或者后期升成一般納稅人了，注冊地還有7%的稅款

瑜老師 解答

2019-07-04 09:57

你在公司所在地也就是注冊地申報(bào)時(shí)是可以抵繳的

不清楚同學(xué)也可以電話咨詢稅局的