印花水利或者個人所得稅計提繳稅后還是有余額，怎么調(diào)賬做分錄？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-07-03 13:42

多計提么，多計提沖回就可以，你之前咋計提，現(xiàn)在就對著沖回

??晶晶??? 追問

2019-07-03 14:56

另外問問一下，要是賬面的期末留底和申報表里期末留底相差0.6 怎么處理？

maize老師解答

2019-07-03 15:02

四舍五入產(chǎn)生么，你去看下原因，這個實際工作中一般用營業(yè)外支出或者是營業(yè)外收入補這個四舍五入差額

??晶晶??? 追問

2019-07-03 16:50

如果是四舍五入的原因，分錄改怎么做分錄<br><br>

maize老師解答

2019-07-03 16:58

那個數(shù)字大，現(xiàn)在差額是那個進(jìn)項稅額么。這個進(jìn)項稅額和銷項稅額都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面。

??晶晶??? 追問

2019-07-03 19:18

是申報留底金額大于賬面留底0.06元，進(jìn)項稅我就不動了，把銷項稅額調(diào)整到未交增值稅下面，調(diào)平可以嗎？

maize老師解答

2019-07-03 19:44

你這個最好是動進(jìn)項稅額比較核算，進(jìn)項稅額產(chǎn)生的留底調(diào)進(jìn)項稅額比較好，你要不留著等次月有進(jìn)項稅額的時候多做0.06

maize老師解答

2019-07-03 19:46

本來是可以忽略不計處理

??晶晶??? 追問

2019-07-04 12:34

那我可以不管它嗎？0.06元會不會有稅務(wù)問題？

maize老師解答

2019-07-04 12:37

不會，四舍五入原因這個不會有問題啊

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。