斷翼の天使 追問

2019-07-03 13:13

那老師應(yīng)交稅費不需要調(diào)嗎多交了

許老師 解答

2019-07-03 14:10

印花稅本身無需計提的，不存在其本身的應(yīng)交稅費問題，不用調(diào)整。當(dāng)然，如果是已經(jīng)結(jié)賬后收回，會導(dǎo)致應(yīng)納稅額增加，需要調(diào)增應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。當(dāng)期的不用調(diào)整哦,直接轉(zhuǎn)入本年利潤就可以啦！如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！

斷翼の天使 追問

2019-07-03 14:38

老師 是去年多交的印花稅 今年6月份才退回來 印花稅我們每月都計提著了，借營業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交稅費實際繳納時借應(yīng)交稅費貸銀行存款 現(xiàn)在退回來的不知道這么做賬了？

許老師 解答

2019-07-03 14:45

首先印花稅是不用計提的，直接記銀行存款減少就行。不過這個對年報也沒影響（應(yīng)交稅費一提一銷抵消了），以后注意就行了。6月份才退給你們啊，去年所得稅匯算清繳過了吧？直接反向分錄就可以了。沒清繳的話，要通過以前年度損益調(diào)整科目去核算啦。

斷翼の天使 追問

2019-07-03 14:48

清繳過了已經(jīng)

許老師 解答

2019-07-03 14:51

呢就直接做反向分錄。借：銀行存款    貸：稅金及附加

斷翼の天使 追問

2019-07-03 17:41

嗯，好的謝謝

斷翼の天使 追問

2019-07-03 17:42

老師我們是一般納稅戶本月進項稅額抵扣過后不需要繳納增值稅了！附加稅需要交哪些稅金

許老師 解答

2019-07-03 18:11

附加稅有：城建稅/教育費附加/地方教育費附加（這些都以增值稅和消費稅為依據(jù)，沒有就不用交）還有資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅等相關(guān)稅費，不過一般小企業(yè)涉及不到，有自有房產(chǎn)的公司，交個房產(chǎn)稅。

斷翼の天使 追問

2019-07-03 18:12

那老師印花稅和水利基金需不需要交

許老師 解答

2019-07-03 18:21

印花稅有購銷業(yè)務(wù)就要交呢。水利基金，應(yīng)該是特殊企業(yè)才要交呢

斷翼の天使 追問

2019-07-03 18:22

昂，印花稅和水利基金我們企業(yè)一直交著了

許老師 解答

2019-07-03 18:31

印花稅有買賣或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓啥的才交，沒有發(fā)生不用交。。。。

斷翼の天使 追問

2019-07-03 18:32

我們每月都有銷售收入需要交了

許老師 解答

2019-07-03 18:36

嗯，買賣商品印花稅稅率是萬分之三哦！

斷翼の天使 追問

2019-07-03 18:37

嗯嗯！是的！那老師水利基金是在什么情況下需要繳納

許老師 解答

2019-07-03 18:40

這個我也不太清楚哎，學(xué)習(xí)上沒見過這種題目，工作中也沒遇到過。不好意思啊。

斷翼の天使 追問

2019-07-03 18:41

嗯嗯！好的老師
謝謝你

許老師 解答

2019-07-03 18:45

不客氣，不懂再問哦。