大名鼎鼎 追問

2019-07-02 15:23

請問老師，是這樣做分錄么？

大名鼎鼎 追問

2019-07-02 15:26

老師，還需要分別做計提時和繳納時的分錄么？

鄒老師 解答

2019-07-02 15:32

你好，是這樣做分錄
計提已經(jīng)在3月份做了計提分錄了，現(xiàn)在只需要做繳納分錄就 好了

大名鼎鼎 追問

2019-07-02 15:38

額，3月份好像沒有做計提分錄呢。需要去補做么？計提分錄是怎么做呢老師

鄒老師 解答

2019-07-02 15:46

你好，沒有計提就需要補計提
增值稅是做這個分錄，借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費-應交增值稅
附加稅，借；稅金及附加，貸；應交稅費——城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加
企業(yè)所得稅是，借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅

大名鼎鼎 追問

2019-07-02 15:48

好的，謝謝老師，補計提是在4月份補呢，還是做在3月份呢？

鄒老師 解答

2019-07-02 15:52

你好，正常情況是需要在3月份補計提的

大名鼎鼎 追問

2019-07-02 15:56

好的，那在3月份補計提，會影響到1季度的利潤表和資產(chǎn)負債表么？因為1季度的數(shù)據(jù)已經(jīng)申報過了呢。

鄒老師 解答

2019-07-02 16:00

你好，會影響到1季度的利潤表和資產(chǎn)負債表的
之前已經(jīng)申報過，就需要去做更正的

大名鼎鼎 追問

2019-07-02 16:22

啊哦，好麻煩，如果不做補計提有關(guān)系么老師？

鄒老師 解答

2019-07-02 16:24

你好，就會導致應交稅費期末余額負數(shù)

大名鼎鼎 追問

2019-07-02 16:25

或者是在4月份補計提可以不？

鄒老師 解答

2019-07-02 16:26

你好，也可以在4月份發(fā)現(xiàn)的時候補計提

大名鼎鼎 追問

2019-07-02 16:29

哦哦，那就好，那我就在4月份先補計提，在做繳納分錄噠

鄒老師 解答

2019-07-02 16:30

你好，可以這樣處理的

大名鼎鼎 追問

2019-07-02 16:43

好的呢，謝謝老師，還有老師1季度的時候有一筆財務費用4.83元，忘記錄入了，這個在4月份需要怎么去補錄呢？是銀行利息收入4.83元

鄒老師 解答

2019-07-02 16:47

你好，補入帳就是了
借；銀行存款   ， 貸；財務費用——利息收入  （或借方負數(shù)）

大名鼎鼎 追問

2019-07-02 16:57

好的呢，麻煩老師啦

鄒老師 解答

2019-07-02 17:00

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

大名鼎鼎 追問

2019-07-02 17:50

老師，印花稅計提的時候的分錄是？

鄒老師 解答

2019-07-02 17:50

你好，印花稅不需要計提，繳納做這個分錄
借；稅金及附加——印花稅    ，     貸；銀行存款