老師，公司與代賬公司簽訂代賬協(xié)議，從當(dāng)年5月開始到第二年5月結(jié)束，代賬費(fèi)是一次性支付一年的，而公司從當(dāng)年6月3號才一次性付款，同時在6月3日收到代賬公司的發(fā)票，按以下程序處理7200元發(fā)票和付款票據(jù)對嗎？ 1、對于5月份的代賬費(fèi)分錄是:借:管理費(fèi)用-代賬費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款。 2、在6月3號，代賬公司開發(fā)票，我們支付時: 借:其他應(yīng)付款-5月代賬費(fèi) 借:待攤費(fèi)用-代賬費(fèi) 7200元-5月金額貸:銀行存款 7200元 3、在以后月份(含6月)攤銷時: 借:管理費(fèi)用-代賬費(fèi)-每月金額貸:待攤費(fèi)用-代賬費(fèi)-每月金額

三寶老師

職稱：高級會計師,稅務(wù)師

2019-07-01 20:05

你的分錄基本上是正確的

精選問題

請問老師幾年前認(rèn)證抵扣過的發(fā)票怎么做進(jìn)項稅額問

同學(xué)，你好借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出答
什么叫應(yīng)及時披露的重大事件。問

您好，及時披露的重大事件是指上市公司在特定時點(diǎn)或情況下必須向公眾公開的重要信息。答
你好，假如無形資產(chǎn)申請了專利，但財務(wù)這沒有申報加問

沒風(fēng)險但是有研發(fā)的稅務(wù)局很有可能會要求寫說明。答
向境外出售二手貨物，可以開具免稅發(fā)票，免增值稅？問

根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財稅〔2012〕39 號）規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人出口的貨物，以及古舊圖書等貨物，適用增值稅免稅政策。因此，若出售的二手貨物屬于古舊圖書，或出口企業(yè)為小規(guī)模納稅人，向境外出售二手貨物可免征增值稅，可按規(guī)定開具免稅發(fā)票。答
掛著太多歷史遺留的其他應(yīng)付款了，長期掛著會有稅問

金額太大有風(fēng)險隱瞞收入的風(fēng)險答

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