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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
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送心意

maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-01 17:42

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)或季度不超過(guò)30萬(wàn)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤(rùn)   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。 
不需要計(jì)提城建稅，你沖回你之前分錄

小叮當(dāng) 追問(wèn)

2019-07-01 17:46

營(yíng)業(yè)外收入年度匯算清繳時(shí)是否需要做調(diào)增項(xiàng)呢？

maize老師 解答

2019-07-01 17:48

是的，這個(gè)是需要并入收入交所得稅

小叮當(dāng) 追問(wèn)

2019-07-01 17:51

那可以把免征額放到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅款科目嗎？

maize老師 解答

2019-07-01 17:53

你需要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)啊，你還是放增值稅有啥意義啊

maize老師 解答

2019-07-01 17:53

減免稅額還是需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去啊，小規(guī)模還有就是沒(méi)有減免稅額這個(gè)三級(jí)科目

小叮當(dāng) 追問(wèn)

2019-07-01 17:58

好的，明白了

小叮當(dāng) 追問(wèn)

2019-07-01 18:01

老師我用的是速達(dá)的軟件，有減免這個(gè)三級(jí)科目喔，如果放營(yíng)業(yè)外收入收入的話，營(yíng)業(yè)外收入有二級(jí)科目，我需要在營(yíng)業(yè)外收入設(shè)一個(gè)二級(jí)科目？

maize老師 解答

2019-07-01 18:02

財(cái)會(huì)2016.22號(hào)規(guī)定小規(guī)模是沒(méi)有三級(jí)科目實(shí)際工作中用是未交增值稅代替應(yīng)交增值稅這個(gè)科目

maize老師 解答

2019-07-01 18:04

做營(yíng)業(yè)外收入其他中就可以

小叮當(dāng) 追問(wèn)

2019-07-01 18:04

好的，蟹蟹

maize老師 解答

2019-07-01 18:18

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅貸營(yíng)業(yè)外收入 /其他收益
2020-01-14 16:22:18
你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2018-04-09 10:52:47
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
2022-01-13 16:50:32
晚上好 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
2020-01-18 22:17:16
第一步：確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 第二步：確認(rèn)稅金減免為營(yíng)業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2020-03-31 11:32:50
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