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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2019-07-01 15:28

你好！你確認收入的時候計提。
可以不用計提其他稅

sure?? 追問

2019-07-01 15:57

老師您好，我收入的時候做的分錄是借銀行存款，貸收入和貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，那請問老師還需要月末計提嗎？

宋生老師 解答

2019-07-01 16:09

你好！這個就已經(jīng)是計提了。不用再計提了

sure?? 追問

2019-07-01 16:30

那下月初怎么操作呢，老師，如果我免稅的話，下月申報后怎么做分錄，如果不免說，又怎么做分錄呢

宋生老師 解答

2019-07-01 16:31

你好！你免稅的話，你沒計提，也不用做其他分錄。
如果不免稅，你這個月就要計提，下個月繳納。

sure?? 追問

2019-07-01 16:51

不對呀，老師，我在確認收入的時候不是計提了嗎？既然免稅，不是要把負債沖掉嗎？

宋生老師 解答

2019-07-01 16:56

你好！如果你計提了，你就借應交稅費-應交XX稅 貸營業(yè)外收入。

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相關問題討論
增值稅的話，還是先計提的。 如果這一期，達不到征收標準，轉入其他收益，就可以啦
2020-04-01 22:20:59
增值稅沒有計提的說法，對于小規(guī)模納稅人而言，確認銷售收入的時候會確認應交稅費---應交增值稅
2018-06-28 15:00:39
您好 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅，
2020-10-20 15:36:43
需要結轉未交增值稅 小規(guī)模增值稅在貸方記載發(fā)生，在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21
小規(guī)模納稅人免增值稅，增值稅是不需要計提的。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第27條規(guī)定，小規(guī)模納稅人不適用增值稅，即免征增值稅，因此小規(guī)模納稅人不需要計提增值稅。 小規(guī)模納稅人是指按照國家規(guī)定的稅收政策，按年度應納稅收額不超過規(guī)定標準的納稅人。小規(guī)模納稅人不僅可以免征增值稅，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十五條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的所得額，不適用企業(yè)所得稅，除實行簡易計稅外，可按月繳納個人所得稅。 拓展知識：小規(guī)模納稅人所得稅的簡易計稅方法是指小規(guī)模納稅人可以通過簡化的計稅方法繳納企業(yè)所得稅，即按照一定的規(guī)定收入額從實際計算出應繳納所得稅金，節(jié)約企業(yè)的計稅工作，降低納稅負擔。
2023-03-02 09:55:08
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