東莞-糖糖 追問(wèn)

2019-07-01 14:21

確定是170%?不是應(yīng)該是175%嗎？年末應(yīng)該調(diào)整的應(yīng)納稅所得額呢？

俞老師 解答

2019-07-01 14:24

計(jì)稅基礎(chǔ)是無(wú)形資產(chǎn)每期末賬面價(jià)值的175%是計(jì)稅基礎(chǔ)
打錯(cuò)了

東莞-糖糖 追問(wèn)

2019-07-01 14:26

年末應(yīng)該調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是多少呢？是調(diào)減1000*0.75還是調(diào)減600*0.75?

俞老師 解答

2019-07-01 14:55

費(fèi)用化部分要調(diào)減，那應(yīng)該是400*0.75

東莞-糖糖 追問(wèn)

2019-07-01 15:01

成本化的600萬(wàn)不需要按攤銷(xiāo)額的75%調(diào)減嗎？上面的題，如果2016年7月達(dá)到可用狀態(tài)，按10年攤銷(xiāo)，無(wú)殘值，那2016年應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額是不是400*0.75+600/10/12*6*0.75?

俞老師 解答

2019-07-01 18:03

成本化的是攤銷(xiāo)的過(guò)程中加計(jì)的