請教各位老師一下,上月的計提工資的時候忘記計提社保了,那么本月發(fā)放工資及繳納社保的憑證該怎么做?麻煩解釋得詳細一點點,謝謝!
大方的西牛
于2019-07-01 11:12 發(fā)布 ??2011次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-07-01 11:13
補計提
借管理費用-工資/社保
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保
借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款
借應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款
貸銀存
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1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
??? 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
??? 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
??? 貸:其他應(yīng)付款(個人部分)
??????? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
??????? 庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
??? 其他應(yīng)付款(個人部分)
??? 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
??? 貸:銀行存款
2015-10-03 11:46:17

你好!你補充計提就可以了。你發(fā)工資,借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款等
然后補充計提社保,借管理費用社保-公司 其他應(yīng)收款-社保-個人部分 貸銀行存款。
2019-07-01 10:56:31

補計提
借管理費用-工資/社保
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保
借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款
借應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款
貸銀存
2019-07-01 11:13:20

你好!如果是內(nèi)帳就從他老公工資里口按正常業(yè)務(wù)做就可以,如果是外賬就不體現(xiàn)著一塊
2016-06-27 11:14:43

1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-11-20 09:27:18
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