蔣飛老師 解答

2019-06-30 22:01

2.交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

春暖花開 追問

2019-06-30 22:15

老師，計(jì)提時(shí)，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀存，借，本年利潤(rùn)，貸，所得稅費(fèi)用，不是這樣嗎

蔣飛老師 解答

2019-06-30 22:27

交納的是“去年”的所得稅，需要記入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目了

春暖花開 追問

2019-07-01 17:35

老師，繳納稅款后，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)期末數(shù)和期初數(shù)據(jù)不用變吧

春暖花開 追問

2019-07-01 17:39

當(dāng)期未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)做賬后減少了，但財(cái)務(wù)報(bào)表上期初數(shù)據(jù)還是年初未補(bǔ)交稅款時(shí)的數(shù)據(jù)，期末數(shù)減去期初數(shù)據(jù)不等于利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額了，差額還是這個(gè)補(bǔ)交的稅款，這個(gè)未分配利潤(rùn)需要調(diào)整嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-01 17:40

你好！
期末數(shù)字會(huì)變化的

春暖花開 追問

2019-07-01 17:40

不明白匯繳調(diào)增后，補(bǔ)交稅款后，未分配利潤(rùn)減少，是否需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，麻煩老師給講講

蔣飛老師 解答

2019-07-01 17:41

不用調(diào)整以前的會(huì)計(jì)報(bào)表的

春暖花開 追問

2019-07-01 17:47

那5月匯繳調(diào)增補(bǔ)交稅款了，5月的未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)不變，期末數(shù)據(jù)也不會(huì)變呀，做的分錄應(yīng)交稅費(fèi)抵消，只有未分配利潤(rùn)發(fā)生變化，銀行存款減少，明細(xì)賬未分配利潤(rùn)減少了，財(cái)務(wù)報(bào)表中未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)和賬上不一致呀

春暖花開 追問

2019-07-01 17:49

春暖花開 追問

2019-07-01 17:51

老師，我弄不明白，您給講講，謝謝啦

蔣飛老師 解答

2019-07-01 18:01

財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)是上年末的數(shù)字

蔣飛老師 解答

2019-07-01 18:01

你賬上查的是幾月到幾月的數(shù)字呢？

春暖花開 追問

2019-07-01 19:53

第一個(gè)圖片，未分配利潤(rùn)明細(xì)賬，公司2018年10月成立，查的是從2018年10月到現(xiàn)在的未分配利潤(rùn)的數(shù)

蔣飛老師 解答

2019-07-01 20:01

時(shí)間要一致才可以的。

春暖花開 追問

2019-07-01 20:23

老師，我就想知道5月資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)需要變嗎

春暖花開 追問

2019-07-01 20:25

匯繳調(diào)增后繳稅是不是只是申報(bào)表里變，資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)和未分配利潤(rùn)數(shù)不體現(xiàn)調(diào)增補(bǔ)交的稅款，是嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-01 20:26

你好！

是的。