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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-29 17:22

你好,款已經(jīng)支付,發(fā)票未收到,做暫估分錄是這樣做分錄
借;預(yù)付賬款,貸;銀行存款
借;庫(kù)存商品,貸;應(yīng)付賬款——暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借;應(yīng)付賬款-暫估 ,  貸;庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借;庫(kù)存商品, 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),  貸;預(yù)付賬款

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 17:24

含稅入賬可以嗎

鄒老師 解答

2019-06-29 17:24

你好,你是指最后一筆分錄按含稅金額入賬?

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 17:25

忘了做預(yù)付賬款這一步

鄒老師 解答

2019-06-29 17:26

你好,忘記了做預(yù)付賬款這一步就補(bǔ)上就是了

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 17:26

暫估入賬的時(shí)候庫(kù)存商品可以含稅入賬?

鄒老師 解答

2019-06-29 17:26

你好,暫估入庫(kù)是根據(jù)對(duì)方送貨單上面的金額入賬的
是不包括增值稅的

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 17:27

對(duì)方送貨單的金額是含稅的

鄒老師 解答

2019-06-29 17:28

你好,暫估入庫(kù)的金額是不包括增值稅的

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 17:28

含稅也沒(méi)關(guān)系吧,反正要沖銷的

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 17:30

購(gòu)買的商品有好幾個(gè),暫估的時(shí)候不需要設(shè)置產(chǎn)品的明細(xì)吧?直接是庫(kù)存商品—暫估,這樣可以嗎?

鄒老師 解答

2019-06-29 17:30

你好,因?yàn)橘?gòu)進(jìn)只是有送貨單,還沒(méi)有發(fā)票,不知道稅款是多少,所以暫估入庫(kù)是不包括增值稅的

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 17:34

那我要換算成不含稅的,比如購(gòu)進(jìn)35000,不含稅價(jià)是30973.45,小數(shù)點(diǎn)四舍五入,會(huì)不會(huì)跟發(fā)票金額不一致???不過(guò)要沖銷也沒(méi)事吧

鄒老師 解答

2019-06-29 17:36

你好,如果明知送貨單是含稅的,就需要換算成不含稅做暫估入庫(kù)分錄的

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 17:39

5月份已經(jīng)付款,發(fā)票在6月份全部到齊了,但是我不想認(rèn)證,因?yàn)闆](méi)那么快開(kāi)出去,可以做暫估分錄嗎?

鄒老師 解答

2019-06-29 17:41

你好,已經(jīng)取得了發(fā)票,就不需要做暫估分錄啊,不想認(rèn)證,可以發(fā)票入賬,發(fā)票的稅額部分通過(guò)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 核算,今后認(rèn)證了轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額就是了

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 18:24

好的

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 18:26

你好老師,去年12月底有應(yīng)交稅費(fèi)借方余額,我看了是轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)的借方了,這個(gè)是為什么?

鄒老師 解答

2019-06-29 18:38

你好,這個(gè)是增值稅一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的規(guī)定,表面有留抵稅額

Ting 追問(wèn)

2019-06-29 18:43

轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方不是代表應(yīng)交未交的增值稅嗎?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)是和應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅相對(duì)應(yīng)的嗎?

鄒老師 解答

2019-06-29 18:45

你好,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),  貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
你所指的結(jié)轉(zhuǎn)是做的這個(gè)分錄?

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您好,這個(gè)是可以的,能這樣做的,就是省略一個(gè)分錄
2024-07-16 22:45:31
您好!借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估 貸庫(kù)存商品0暫估
2017-10-26 16:30:40
你好,款已經(jīng)支付,發(fā)票未收到,做暫估分錄是這樣做分錄 借;預(yù)付賬款,貸;銀行存款 借;庫(kù)存商品,貸;應(yīng)付賬款——暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借;應(yīng)付賬款-暫估 , 貸;庫(kù)存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借;庫(kù)存商品, 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 貸;預(yù)付賬款
2019-06-29 17:22:12
你好,是的,就是這樣處理的
2017-09-01 15:43:29
你好之橫沖一部分就可以了,借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品,借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款。
2021-12-31 15:13:09
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