閃閃的寒風(fēng) 追問

2019-06-28 21:15

業(yè)務(wù)員回來報(bào)帳，只有收據(jù)，沒有發(fā)票?？梢灾苯佑洉?jì)分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-06-28 21:16

你好，會計(jì)上可以做這個分錄
但是稅法上因?yàn)闆]有發(fā)票，匯算清繳需要按規(guī)定予以調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理的

閃閃的寒風(fēng) 追問

2019-06-28 21:23

老師:費(fèi)用類對方?jīng)]有提供發(fā)票，還要去交稅?

閃閃的寒風(fēng) 追問

2019-06-28 21:25

老師，小規(guī)模那怎么吃的消納稅啊。收入要交稅，費(fèi)用類也基本沒票，也要交稅?

鄒老師 解答

2019-06-28 21:25

你好，你單位發(fā)生費(fèi)用沒有取得發(fā)票，匯算清繳不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，需要做納稅調(diào)增處理，可能需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的

閃閃的寒風(fēng) 追問

2019-06-28 21:29

老師，小規(guī)模企業(yè)所得稅，是不是年底處理?稅率還是25%嗎？

閃閃的寒風(fēng) 追問

2019-06-28 21:31

匯算清繳在年后5月前完成，而所得稅是年底完成，因?yàn)闆]有稅前扣除，所以存在補(bǔ)交。老師是這樣理解的嗎？

閃閃的寒風(fēng) 追問

2019-06-28 21:32

老師:那像費(fèi)用類發(fā)票很少，怎樣做到合理避稅嗎？

鄒老師 解答

2019-06-28 21:37

你好，企業(yè)所得稅是季度根據(jù)利潤預(yù)交申報(bào)，匯算清繳根據(jù)稅法規(guī)定予以調(diào)整，多退少補(bǔ)。企業(yè)所得稅默認(rèn)稅率是25%
是因?yàn)闆]有取得發(fā)票，匯算清繳需要調(diào)整，才需要補(bǔ)交
想做到可以在企業(yè)所得稅稅前扣除，就需要按規(guī)定取得發(fā)票的

閃閃的寒風(fēng) 追問

2019-06-28 21:39

收到。謝謝老師!

鄒老師 解答

2019-06-28 21:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

閃閃的寒風(fēng) 追問

2019-06-28 21:42

老師:請教小規(guī)模，如何合理避稅?

鄒老師 解答

2019-06-28 21:44

你好，企業(yè)所得稅想合理避稅，就需要按規(guī)定取得成本，費(fèi)用發(fā)票入賬用來抵扣企業(yè)所得稅

閃閃的寒風(fēng) 追問

2019-06-28 21:45

謝謝老師!

鄒老師 解答

2019-06-28 21:45

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！