小雨 追問

2019-06-28 20:18

老師，是借累計(jì)盈余還是借以前年度盈余調(diào)整呢？

姜老師 解答

2019-06-28 20:53

補(bǔ)交是累計(jì)盈余，如果是調(diào)整以前年度賬務(wù)處理錯(cuò)誤是通過以前年度盈余調(diào)整科目。

小雨 追問

2019-06-28 21:04

老師，補(bǔ)交部分走工資里面代扣是和你上面所說的那樣做分錄是嗎？借累計(jì)盈余 貸應(yīng)付職工薪酬—保險(xiǎn)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬—保險(xiǎn)費(fèi) 貸財(cái)政撥款收入 預(yù)算會(huì)計(jì)做支出 是這樣的嗎？

小雨 追問

2019-06-28 22:35

老師，好像我的理解錯(cuò)誤。從個(gè)人工資里面代扣補(bǔ)交的 應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬—工資福利 貸應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸財(cái)政撥款收入 是這樣嗎？

姜老師 解答

2019-06-29 06:59

從工資里代扣的個(gè)人部分在發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)付款—個(gè)人部分社保   銀行等，這是發(fā)放工資時(shí)的分錄。預(yù)算會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)放工資額借：事業(yè)支出   貸：資金結(jié)存。繳納社保就是借：應(yīng)付職工薪酬—單位部分   其他應(yīng)付款—個(gè)人部分  貸：銀行，預(yù)算會(huì)計(jì)借：事業(yè)支出  貸：資金結(jié)存。