Arlene 追問(wèn)

2019-06-27 22:30

怎么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢

Arlene 追問(wèn)

2019-06-27 22:32

馬上就要季報(bào)了

凡凡老師 解答

2019-06-27 22:33

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的填列于《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第13至23欄“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”各欄：
分別反映納稅人已經(jīng)抵扣但按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)情況。

Arlene 追問(wèn)

2019-06-27 22:38

老師，不是沖紅了，需要發(fā)票原件了才能沖紅嗎，而且怕會(huì)查

Arlene 追問(wèn)

2019-06-27 22:39

發(fā)票確定是找不到了

凡凡老師 解答

2019-06-27 22:44

 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是沖紅，是指在已經(jīng)認(rèn)證抵扣的情況下，貨物改變用途或因其他原因不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，將已抵扣的稅額轉(zhuǎn)出。這個(gè)因?yàn)橐呀?jīng)認(rèn)證過(guò)了，所以不能再次認(rèn)證。
  第十條 下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣:
（一）用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；
（二）非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)；
（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；
（四）國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品；
（五）本條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用。 
現(xiàn)在的增值稅發(fā)票不允許抵扣的也要認(rèn)證，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果不認(rèn)證就會(huì)形成滯留票，稅務(wù)機(jī)關(guān)比對(duì)出來(lái)還要購(gòu)銷雙方寫情況說(shuō)明的，比較麻煩

Arlene 追問(wèn)

2019-06-27 22:48

那意思是沒(méi)有發(fā)票也可以轉(zhuǎn)出來(lái)咯

凡凡老師 解答

2019-06-27 22:53

你好，是的。如果對(duì)我的回答滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)喲。

Arlene 追問(wèn)

2019-06-27 22:53

嗯嗯，謝謝老師

凡凡老師 解答

2019-06-27 22:56

不用客氣，如果對(duì)我的回答滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)喲。