一只笑貓咪呀 追問

2019-06-27 14:32

這是四月份 五月份交的稅款 沒有做到賬里面 導致了現(xiàn)在是資產負債表中應交稅費三萬多

鄒老師 解答

2019-06-27 14:32

你好，借；應交稅費——增值稅，附加稅，個人所得稅，貸；銀行存款

一只笑貓咪呀 追問

2019-06-27 14:32

這個月做一下補充可以嗎？使賬合適

鄒老師 解答

2019-06-27 14:33

你好，補做上面的扣稅分錄就是了

一只笑貓咪呀 追問

2019-06-27 14:33

直接做賬不用計提嘛

鄒老師 解答

2019-06-27 14:34

你好，你之前沒有做應交未交稅款的計提分錄嗎？

一只笑貓咪呀 追問

2019-06-27 14:34

沒有做

鄒老師 解答

2019-06-27 14:35

你好，那就需要補做計提分錄的

一只笑貓咪呀 追問

2019-06-27 14:37

怎么做補計提的分錄呀

鄒老師 解答

2019-06-27 14:40

你好
增值稅是小規(guī)模還是一般納稅人？
附加稅這樣做計提分錄，借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——附加稅
個人所得稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅

一只笑貓咪呀 追問

2019-06-27 14:40

小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-06-27 14:42

你好，小規(guī)模做收入分錄就實現(xiàn)了收入，增值稅的分離，就不需要在特地做計提增值稅分錄的

一只笑貓咪呀 追問

2019-06-27 14:42

不是 是一般納稅人

鄒老師 解答

2019-06-27 14:44

你好，一般納稅人需要這樣做結轉分錄
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅