玉潔 追問

2019-06-26 15:05

分錄怎么寫

鄒老師 解答

2019-06-26 15:14

你好，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

玉潔 追問

2019-06-26 15:22

老師，就是公司購買的個(gè)人房產(chǎn)，繳納的印花稅和契稅算到固定資產(chǎn)原值嗎

鄒老師 解答

2019-06-26 15:23

你好，是的，是這樣處理的

玉潔 追問

2019-06-26 15:29

印花稅也要計(jì)入嗎

鄒老師 解答

2019-06-26 15:33

你好，是的，需要一起計(jì)入房屋成本的

玉潔 追問

2019-06-26 16:20

個(gè)人是股東。公司替交個(gè)人所得稅了，還有房價(jià)還沒給個(gè)人。這些分錄怎么做。

鄒老師 解答

2019-06-26 16:22

你好，公司替交個(gè)人所得稅，借；營業(yè)外支出，貸；銀行存款
房價(jià)還沒給個(gè)人，借；固定資產(chǎn)，貸；其他應(yīng)付款

玉潔 追問

2019-06-26 16:24

像我們這種，固定資產(chǎn)包括房價(jià)，印花稅和契稅是吧

鄒老師 解答

2019-06-26 16:24

你好，是的，是這樣的

玉潔 追問

2019-06-26 16:45

哦，好的。計(jì)提工資，時(shí)把個(gè)稅計(jì)提出來了?？梢赃@樣做分錄嗎？借:管理費(fèi)用-工資，貸:應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅?？梢赃@樣做嗎？老師

鄒老師 解答

2019-06-26 16:46

你好，個(gè)人建議還是分兩個(gè)步驟，這樣思路清楚一點(diǎn)
1，計(jì)提工資，2，計(jì)提個(gè)人所得稅
如果一個(gè)分錄，好像個(gè)人所得稅是通過管理費(fèi)用計(jì)提，而不是通過應(yīng)付職工薪酬科目

玉潔 追問

2019-06-26 16:52

要是兩部走，哪分錄怎么寫

鄒老師 解答

2019-06-26 16:55

你好
1，計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
2，計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

玉潔 追問

2019-06-26 17:14

是的老師，分開寫的比較好。哪應(yīng)付職工薪酬后面跟的是實(shí)際數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)。假設(shè)我們公司的工資表。做出來的數(shù)是應(yīng)發(fā)工資10000元，個(gè)稅是300，實(shí)際數(shù)是9700。哪計(jì)提工資，發(fā)放工資，計(jì)提個(gè)稅，和繳納個(gè)稅都應(yīng)該怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-06-26 17:17

你好
1，第一個(gè)分錄是應(yīng)付工資金額
2，計(jì)提工資按10000，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬 10000
計(jì)提個(gè)稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅300
繳納個(gè)人所得稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅300，貸；銀行存款

玉潔 追問

2019-06-26 17:20

發(fā)放工資就是，借:應(yīng)付職工薪酬9700，貸:銀行存款:9700。

玉潔 追問

2019-06-26 17:20

還有老師，你剛寫的第一個(gè)分錄是應(yīng)付工資金額。什么意思

鄒老師 解答

2019-06-26 17:29

你好，哪應(yīng)付職工薪酬后面跟的是實(shí)際數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)（第一個(gè)分錄是應(yīng)付工資金額，這個(gè)是對(duì)這個(gè)的回復(fù)）