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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-06-26 14:27

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

sunny 追問

2019-06-26 14:28

老師轉(zhuǎn)出營業(yè)外收入這個憑證的摘要該怎么寫合適

maize老師 解答

2019-06-26 14:32

摘要可以寫不需要交增值稅

sunny 追問

2019-06-26 14:34

好的謝謝

maize老師 解答

2019-06-26 14:56

滿意請給五星好評，謝謝

sunny 追問

2019-06-26 17:20

老師再問下

sunny 追問

2019-06-26 17:21

是借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅貸營業(yè)外收入嗎。

maize老師 解答

2019-06-26 17:22

小規(guī)模是沒有三級科目只有應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅

sunny 追問

2019-06-26 17:22

我這個就有

maize老師 解答

2019-06-26 17:42

這個實際工作中是用未交增值稅代替

sunny 追問

2019-06-26 17:57

好的謝謝老師

maize老師 解答

2019-06-26 18:26

滿意請給五星好評謝謝

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相關(guān)問題討論
你好，借銀行存款，帶主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，增值稅
2019-06-11 09:37:01
你好，是之前收入按含稅的入賬，沒有做價稅分離，現(xiàn)在需要補計提的意思？
2020-04-24 14:43:28
你好，如果你公司屬于季度申報增值稅，那么需要按月計提增值稅的哈。借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——增值稅
2019-01-04 14:29:27
借 應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費
2020-05-28 17:33:35
您好，借 應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2019-08-06 16:34:40
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