Michelle 追問

2019-06-26 11:33

好的，謝謝老師，您的意思是公司是小規(guī)模納稅人時(shí)，可以把［應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅］換成［應(yīng)交稅費(fèi)-未見增值稅］下面去。等轉(zhuǎn)為增值稅一般納稅人時(shí)，再在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面設(shè)3及科目（進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅、已交稅金等），小規(guī)模分錄如下
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
繳納時(shí)：借：未交增值稅
               貸：銀行存款
請問老師我做的對嗎？

maize老師 解答

2019-06-26 11:37

是的，我的意思是這樣，未交增值稅這個(gè)是沒有三級明細(xì)，實(shí)際工作中用這個(gè)代替應(yīng)交增值稅

Michelle 追問

2019-06-26 13:16

好的，那可不可以不用反結(jié)賬？設(shè)置成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅（3級科目）來表示，即3級科目應(yīng)交增值稅和進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額等是一樣的科目級別。
分錄如下：
     借：應(yīng)收賬款
        貸：主營業(yè)務(wù)收入
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
請問哪種會計(jì)處理方法更好點(diǎn)？

maize老師 解答

2019-06-26 13:17

一般納稅人三級科目都是固定的