蔣飛老師 解答

2019-06-26 10:26

你好！
可以選擇差額計(jì)稅的

蔣飛老師 解答

2019-06-26 10:27

這題說(shuō)的是一般計(jì)稅方式

五年 追問(wèn)

2019-06-26 10:32

老師你好，預(yù)繳稅款=（5768-618）除以（1+10%）乘以2%，申報(bào)納稅=5768除以（1+10%）乘以10%-進(jìn)項(xiàng)(20+618除以（1+10%）乘以10%)-預(yù)繳稅款，是否正確？
假設(shè)618為專票

蔣飛老師 解答

2019-06-26 10:34

你好！

正確的，你的理解很對(duì)

五年 追問(wèn)

2019-06-26 10:39

那就是說(shuō)采用一般計(jì)稅方式，預(yù)繳的時(shí)候就可以扣除分包款。申報(bào)的時(shí)候分情況：假設(shè)分包款是普票，就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，是專票，就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)？

蔣飛老師 解答

2019-06-26 10:45

你好！

對(duì)的。

五年 追問(wèn)

2019-06-26 10:48

我在聽(tīng)直播課的時(shí)候，老師講上訴題目中的分包款，申報(bào)納稅的視乎不管分包款是普票還是專票都是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的，因?yàn)樵陬A(yù)繳稅款的時(shí)候已經(jīng)差額了，所以很糾結(jié)

蔣飛老師 解答

2019-06-26 10:53

你好！

是專票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的。