沛艷 追問

2019-06-25 16:50

郭老師你好。去年做的科目是：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)；不過今年已經(jīng)改為：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出科目了。如果紅沖后寫個(gè)正確的分錄，可以用研發(fā)支出-費(fèi)用化支出科目嗎？還是像之前一樣入到管理費(fèi)用？

郭老師 解答

2019-06-25 16:55

得用以前年度損益調(diào)整科目做

沛艷 追問

2019-06-25 17:00

老師，寫個(gè)完整的分錄給我。

郭老師 解答

2019-06-25 17:06

借銀存貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)
借研發(fā)支出貸銀存，應(yīng)交稅費(fèi)
借以前年度損益調(diào)整貸研發(fā)支出

沛艷 追問

2019-06-25 17:16

借銀存貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)？怎么借方是銀行存款增加？這個(gè)分錄我不理解。

郭老師 解答

2019-06-25 17:19

紅沖你截圖的分錄，然后做正確的

沛艷 追問

2019-06-25 17:57

老師你好?？梢栽侔l(fā)個(gè)完整的分錄嗎？

郭老師 解答

2019-06-25 18:12

紅沖之前錯(cuò)誤的借銀存貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)
做正確的借研發(fā)支出貸銀存，應(yīng)交稅費(fèi)
結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出借以前年度損益調(diào)整貸研發(fā)支出

沛艷 追問

2019-06-26 13:56

紅沖之前錯(cuò)誤的借銀存貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)？
老師，你好．可以解釋下為什么借方是銀行存款嗎？

沛艷 追問

2019-06-26 13:58

老師，不好意思，我看錯(cuò)了．這個(gè)之前做的錯(cuò)誤的分錄．

郭老師 解答

2019-06-26 13:58

借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
紅沖這一個(gè)的

沛艷 追問

2019-06-26 15:18

第1步：紅沖 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
第2步：更正：借：研發(fā)支出      貸：銀行存款   應(yīng)交稅費(fèi)
第3步：
結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出 借:借以前年度損益調(diào)整     貸:研發(fā)支出
老師你好．以前年度損益調(diào)整 第4步是不是要把它轉(zhuǎn)為未分配利潤(rùn)名下呀？

郭老師 解答

2019-06-26 15:19

不用的，你看我寫的分錄，你帶上金額應(yīng)該是沒有余額

沛艷 追問

2019-06-26 15:31

老師，我剛才寫的3個(gè)步驟是不是對(duì)的？

郭老師 解答

2019-06-26 15:40

不對(duì)，紅沖跨年了用以前年度損益沖

沛艷 追問

2019-06-26 15:51

第1步：紅沖之前錯(cuò)誤的 借：銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)？

沛艷 追問

2019-06-26 15:53

金額怎么寫？

郭老師 解答

2019-06-26 15:59

以前年度損益調(diào)整看管理費(fèi)用金額
其他的分錄都一樣的