???? 追問

2019-06-23 22:54

就是我雖然是小規(guī)模  但增值稅任然可以在確認(rèn)成本時(shí)  確認(rèn)借方增值稅抵減項(xiàng)目嗎？

凡凡老師 解答

2019-06-23 22:58

你好，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項(xiàng)稅額)”科目，這個(gè)要根據(jù)你發(fā)生成本費(fèi)用的銷項(xiàng)稅額來填列。

???? 追問

2019-06-23 23:32

就是按照我發(fā)生的成本費(fèi)用里的稅額來體現(xiàn)是這個(gè)意思嗎

凡凡老師 解答

2019-06-23 23:41

你好，是的，小規(guī)模也是有應(yīng)交稅金——增值稅科目的，只是沒有進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。

???? 追問

2019-06-24 09:04

那我借方是應(yīng)交稅費(fèi)（營改增抵減） 貸方明細(xì)科目是什么呢？

凡凡老師 解答

2019-06-24 09:26

你好，借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項(xiàng)稅額)、主營業(yè)務(wù)成本”等科目
貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”

???? 追問

2019-06-24 09:29

我確認(rèn)收入  借：應(yīng)收帳款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)是什么？

凡凡老師 解答

2019-06-24 10:15

你好，小規(guī)模納稅人只需在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”，不用再下設(shè)明細(xì)科目了

???? 追問

2019-06-24 10:25

好的  謝謝老師

???? 追問

2019-06-24 10:27

我想在問個(gè)問題  就是我可以抵扣的成本里有10萬是還沒拿到成本票的  那我是應(yīng)該這個(gè)月暫估：借：主營業(yè)務(wù)成本-暫估  貸：應(yīng)付賬款  然后下個(gè)月我收到票后做沖回的同時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（抵減）貸：應(yīng)付賬款  是這樣嗎？

凡凡老師 解答

2019-06-24 10:31

不用客氣，如果對(duì)我的回答滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)喲。
你好，暫估成本是這樣操作的