老師，看不懂我畫出來(lái)的那一問(wèn)的答案，該怎么理解？？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-22 11:01

確定每一年末的遞延所得稅余額。
按直線法折舊，折舊金額可以稅前扣除

最初的夢(mèng)想追問(wèn)

2019-06-22 11:05

400是怎么算出來(lái)的？？400?12.5%+400?25?是什么意思？？？

最初的夢(mèng)想追問(wèn)

2019-06-22 11:06

從這個(gè)表里面怎么看出來(lái)的？？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-22 12:31

2014年末差異1200，13年末差異800，當(dāng)年增加400，12.5%是減半的所得稅率

最初的夢(mèng)想追問(wèn)

2019-06-22 12:37

2013年末的為什么要用2014年末的減呢？？

最初的夢(mèng)想追問(wèn)

2019-06-22 12:38

2014年的為什么是400?12.5%+800?25%呢？？？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-22 12:55

你現(xiàn)在計(jì)算的是2014年當(dāng)期應(yīng)該是多少遞延所得稅，就是本期發(fā)生的，兩年差額就是

最初的夢(mèng)想追問(wèn)

2019-06-22 13:33

兩年差額就是什么，怎么說(shuō)話一半一半的說(shuō)

最初的夢(mèng)想追問(wèn)

2019-06-22 13:45

你能給我說(shuō)一下2013年的400?12.5%+400?25%這兩個(gè)400是怎么得來(lái)的，分別是什么意思嗎？？？2014年的400?12.5%+800?25%，400和800是怎么得來(lái)的？？？2015年的400?12.5%+800?25%，400和800是怎么得來(lái)的？？2016年的為什么是800?25%？？？能按照我提問(wèn)的順序給回答一下嗎？？？？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-22 16:24

2013年的差額是800，但是這部分差額一部分是在2016年前可以抵扣轉(zhuǎn)回，一部分是2016年后開始抵扣轉(zhuǎn)回。
那么在2016轉(zhuǎn)回的是按12.5%稅率，后面轉(zhuǎn)回25%稅率，所以13年是400×12.5%+400×25%

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-22 16:25

14年，總的差額1200，400在減半期間抵扣，800在減半后抵扣，所以是400×12.5%+800×25%

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-22 16:25

15年和14年是一樣的

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-22 16:25

16年800差額都是2017后抵，所以800×25%

最初的夢(mèng)想追問(wèn)

2019-06-22 18:22

2013年的差額是800，你怎么知道在2016年轉(zhuǎn)回了400，在2016年以后轉(zhuǎn)回了400？？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-22 18:42

那你說(shuō)是怎么來(lái)的，我已經(jīng)不知道如何回復(fù) 你了
你來(lái)說(shuō)怎么來(lái)的。我再來(lái)解答

最初的夢(mèng)想追問(wèn)

2019-06-22 19:08

老師你別誤會(huì)，我沒(méi)有什么意思，我的意思是題目里面沒(méi)有說(shuō)明這個(gè)分配比例，2013年總共是800，為什么在2016年以前按照400計(jì)算，以后按照400計(jì)算？？？如果我以后遇到類似的題目，數(shù)字變一下，是不是還是按照平均分配的原則？？？所以才問(wèn)你怎么知道的

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-22 19:50

遞延所得稅確認(rèn)稅率是多少的時(shí)候，是根據(jù)在未彌補(bǔ)回來(lái)時(shí)的稅率確定。
首先你這里是三免三半，也就是在2014年開始彌補(bǔ)回來(lái)的是減半，超過(guò)2017年的就是全額彌補(bǔ)回來(lái)。
那么比如你13年的差額800，其中前面的400萬(wàn)是在2017年前會(huì)彌補(bǔ)完的。

最初的夢(mèng)想追問(wèn)

2019-06-22 20:00

老師，我還是想弱弱的問(wèn)一句，題目里三免三減半的意思是2011-2013彌補(bǔ)是免稅，2014-2016彌補(bǔ)是減半，按12.5%的稅率，可是為什么說(shuō)400在2017年以前就可以彌補(bǔ)完呢，是怎么確定這個(gè)400在2017年以前就可以彌補(bǔ)完的？？？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-22 20:03

這個(gè)要看你題目是怎么表述的了，他這里給的答案，就是這個(gè)意思。

最初的夢(mèng)想追問(wèn)

2019-06-22 20:17

老師，這個(gè)是題目，你幫我看下題目哪里有這個(gè)意思？？？因?yàn)槭侨ツ甑脑}，所以我比較糾結(jié)，想搞明白