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建筑行業(yè)，招投標(biāo)通過基本戶交文件費時的會計分錄；后期收不到對方開具的文件費發(fā)票怎么做？長期掛應(yīng)付賬款企業(yè)所得稅匯算清繳后如何處理？

靜

于2019-06-21 08:55 發(fā)布 ??1107次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2019-06-21 09:08

借預(yù)付賬款
貸英銀行存款
收不到發(fā)票這個費用不可以在企業(yè)所得稅時扣除，需要做納稅調(diào)增處理

靜追問

2019-06-21 09:53

長期掛應(yīng)付后來收不到票，調(diào)增時的會計分錄怎么做，還要有公司領(lǐng)導(dǎo)同意的手續(xù)嗎？

暖暖老師解答

2019-06-21 09:54

轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，當(dāng)然需要領(lǐng)導(dǎo)簽字

靜追問

2019-06-21 18:07

具體分錄怎么做？

暖暖老師解答

2019-06-21 18:11

借應(yīng)付賬款
貸應(yīng)付賬款

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

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你好借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅借，應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款借，利潤分配——未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整

2020-06-12 10:15:58

你好借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

2020-06-26 09:20:11

借以前年度損益調(diào)整或利潤分配―未分配利潤貸應(yīng)交稅費――企業(yè)所得稅，繳納時借應(yīng)交稅費――企業(yè)所得稅貸銀行存款

2020-07-12 09:21:54

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