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meizi老師

職稱： 中級會計師

2019-06-20 15:41

結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

JOY? 追問

2019-06-20 16:01

謝謝老師
我還有個問題

JOY? 追問

2019-06-20 16:03

我2018年1月期初，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方11155.01
2018年全年進項稅額628853.12，全年銷項稅額598353.07，全年已交增值稅23314.03

JOY? 追問

2019-06-20 16:04

這些數(shù)據(jù)跟增值稅報表上都一致

JOY? 追問

2019-06-20 16:06

但是為什么18年底，我賬上 轉(zhuǎn)出未交增值稅借方64969.09，增值稅報表上留底卻是40999.81

JOY? 追問

2019-06-20 16:06

麻煩老師幫我看一下，是哪里出錯了，為什么賬上留底和報表不一致呢

meizi老師 解答

2019-06-20 16:09

你好 你去檢查下你的申報表和你賬上是否有差異 檢查下你賬上是不是結(jié)轉(zhuǎn)金額出錯了

JOY? 追問

2019-06-20 16:11

賬上的 18年年初留底稅額，18年進項發(fā)生額，銷項發(fā)生額，已交的增值稅，和報表都一樣

JOY? 追問

2019-06-20 16:11

就是18年底留底不一樣

JOY? 追問

2019-06-20 16:13

JOY? 追問

2019-06-20 16:14

年末把，進項和銷項全部轉(zhuǎn)到 轉(zhuǎn)出未交增值稅了， 轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額就是留底對不對

meizi老師 解答

2019-06-20 16:15

你好 那你的申報表和你賬上一一核對 先看下11月份里面是不是一致的 如果一致 有可能是你12月的賬或者結(jié)轉(zhuǎn)的時候有問題

JOY? 追問

2019-06-20 16:22

計提要交的增值稅時，是借 轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。
18年年初轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是11155.01，然后加上18年放入未交增值稅借方的 計提的增值稅
所以18年年末 賬上轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額越來越大   就跟報表不一致了？

JOY? 追問

2019-06-20 16:23

meizi老師 解答

2019-06-20 16:23

你好   是的 要交的話  是從轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方

JOY? 追問

2019-06-20 16:23

比如說1-7月  ，7月報表留底是0

JOY? 追問

2019-06-20 16:24

JOY? 追問

2019-06-20 16:24

但賬上是23969.28

meizi老師 解答

2019-06-20 16:29

你好 你賬上還有留抵 你實際沒有了說明你你申報的留抵進項稅小于你賬上或者 申報表已經(jīng)抵減  你沒做賬 去查下原因

JOY? 追問

2019-06-20 16:42

謝謝老師，問題找到了，是有進賬轉(zhuǎn)出沒有做賬

meizi老師 解答

2019-06-20 16:47

嗯 找到就好  幫到你就好

JOY? 追問

2019-06-20 16:49

老師，因為發(fā)票失控，做的進項稅額轉(zhuǎn)出，怎么把分錄做平呢

meizi老師 解答

2019-06-20 16:58

你好 借成本費用貸進項稅轉(zhuǎn)出

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同學 你好 很高興為你解答 僅供參考 希望對你有幫助 借：應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅（銷項稅） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅） 應(yīng)交稅費-未交增值稅（銷項稅-進項稅＞0）
2023-01-06 01:13:18
（30197-4394）/0.16 含稅價 （20446+11121.17-13663）/0.16 含稅價
2019-03-26 17:27:17
同學你好，您的分錄是？
2021-06-28 12:07:39
你好，是的，進項稅額大于銷項稅額的情況下勾選以后，未抵扣完的自動形成留底稅額的
2019-12-31 11:30:12
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-06-20 15:41:49
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