Zzz7 追問

2019-06-18 14:49

那進項稅額也需要轉出啊，我們是兩個月之前認證的，怎么轉出呢。稅務系統(tǒng)已經做了抵扣了

樸老師 解答

2019-06-18 14:56

發(fā)生需要轉出時：

借:管理費用
貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。

月底進行結轉時：

借：應交稅法-應交增值稅(進項稅轉出)。

貸：應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)。