依戀1218 追問(wèn)

2019-06-17 16:58

那如果季度累計(jì)超過(guò)100，小于300萬(wàn)，填寫納稅申報(bào)表會(huì)自動(dòng)抵減是嗎？

鄒老師 解答

2019-06-17 17:03

你好，你所指的 自動(dòng)抵減是什么意思？

依戀1218 追問(wèn)

2019-06-17 17:07

比如一季度利潤(rùn)不超過(guò)100W，減按5%繳納所得稅，那第二季度也沒(méi)超過(guò)100W，累計(jì)利潤(rùn)超過(guò)100不到300W，那所得稅申報(bào)表在填入后是自動(dòng)按二季度利潤(rùn)5%來(lái)繳納，還是按累計(jì)一二利潤(rùn)總額繳納呢

鄒老師 解答

2019-06-17 17:13

你好，第二季度的企業(yè)所得稅=100*5%+超過(guò)100的部分*10%— 第一季度預(yù)交企業(yè)所得稅金額

依戀1218 追問(wèn)

2019-06-17 18:08

老師的意思是不是這樣理解，比如一季度利潤(rùn)80萬(wàn) 二季度90萬(wàn)，那我一季度繳納所得稅就是80萬(wàn)*5%，二季度的所得稅就是100萬(wàn)*5%+70萬(wàn)*10%—4萬(wàn)（一季度已交稅費(fèi)）=8萬(wàn)對(duì)嗎？
那所得稅申報(bào)表填寫二季度90萬(wàn)利潤(rùn)，應(yīng)納所得稅應(yīng)該會(huì)自己計(jì)算出來(lái)不用自己填寫了吧，所得稅減免報(bào)表要不要填寫呢，還是說(shuō)選擇小微企業(yè)自動(dòng)生成呢

鄒老師 解答

2019-06-17 18:11

你好，是的，在這樣計(jì)算
所得稅減免報(bào)表是需要自己填寫的
應(yīng)納所得稅=利潤(rùn)總額計(jì)算的應(yīng)納稅額—之前預(yù)交稅額  計(jì)算出來(lái)的

依戀1218 追問(wèn)

2019-06-17 19:11

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-06-17 19:32

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝