還單身的八寶粥 追問

2019-06-14 15:21

是的 那要是小規(guī)模納稅人，本月收到發(fā)票金額169595.64，稅額9775.96，開出發(fā)票10000，稅額300，管理費10000，問本月應(yīng)繳增值稅，城建稅，教育費附加各多少？假設(shè)不考慮其他因素，就按以上數(shù)據(jù)應(yīng)繳所得稅多少錢

月月老師 解答

2019-06-14 15:32

你好，不需要繳納增值稅和附加稅的。
利潤總額=10000-169595.64-9755.96-10000小于零，沒有所得稅。

還單身的八寶粥 追問

2019-06-14 15:40

假設(shè)一般納稅人，本月收到發(fā)票金額169595.64，稅額9775.96，開出發(fā)票51486.94，稅額46338.28，管理費10000，問本月應(yīng)繳增值稅，城建稅，教育費附加各多少金額？假設(shè)不考慮其他因素，就按以上數(shù)據(jù)應(yīng)繳所得稅多少錢

月月老師 解答

2019-06-14 15:45

你好，管理費用也是專票嗎，稅率是多少

還單身的八寶粥 追問

2019-06-14 15:54

是的 稅率17%

還單身的八寶粥 追問

2019-06-14 15:56

應(yīng)交增值稅(銷項稅)51486.94/1.17*17%=7481.01

這樣對嗎 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）169595.64/1.17*17%=24642.10
增值稅24642.10-7481.01=17161.09

城建稅17161.09*7%=1201.28

教育費附加17161.09*3%=514.83

月月老師 解答

2019-06-14 15:57

你好，增值稅=46338.28-9775.96-10000/1.17*17%=35109.32，附加稅=35109.32*（7+3+2）%）=4213.12
所得稅=51486.94-169595.64-10000/1.17<0不需要繳納所得稅。