微雨￡如期 追問

2019-06-13 22:01

按照老師的算法，最后算出的增值稅是22554.16，但是答案是42554.16

陳詩晗老師 解答

2019-06-13 22:08

你這答案是源于轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額。
月末是將需要交的增值稅通過轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
但是你這里的銷-進等算起來不等于你當期要結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅。

微雨￡如期 追問

2019-06-13 22:11

看不懂教材上的算法，不懂了

陳詩晗老師 解答

2019-06-13 22:12

轉(zhuǎn)出未交增值稅當期的發(fā)生額確實是當期應該交的。這個沒有錯。
我不確定你這個轉(zhuǎn)出未交增值稅通過上面的數(shù)據(jù)是如何計算來的

微雨￡如期 追問

2019-06-13 22:13

這是書上給的期初數(shù)

微雨￡如期 追問

2019-06-13 22:14

我就是沒看懂到底這個應交的增值稅怎么算出來的，分錄我知道，月末是將需要交的增值稅通過轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，但是這個需要交的增值稅怎么都算不對啊

微雨￡如期 追問

2019-06-13 22:16

我連書上給的5月期末數(shù)，怎么算出5月應交的增值稅是45000都還沒搞懂

陳詩晗老師 解答

2019-06-13 22:18

我知道了。你當期應該交的稅，直接是你當期的銷項-進項。但是原則上你還要+進轉(zhuǎn)出的金額。

微雨￡如期 追問

2019-06-13 22:20

微雨￡如期 追問

2019-06-13 22:21

還是不太懂，到底需要怎么樣算啊

陳詩晗老師 解答

2019-06-13 22:22

你是要計算當期應該交的增值稅，是不
就是當期的銷項-進項+進轉(zhuǎn)出。

微雨￡如期 追問

2019-06-13 22:23

那也是不對的啊，老師你算算這兩個

陳詩晗老師 解答

2019-06-13 22:24

是不對。所以我說你這里的應交稅費的計算，沒有+進轉(zhuǎn)出。
直接是用了銷項-進項算出來 的。

微雨￡如期 追問

2019-06-13 22:25

那就是說書本錯了？這不是誤導咱們學員嗎？看的我都糊涂了，查了好多資料都算不出書上的答案

陳詩晗老師 解答

2019-06-13 22:25

如果是讓你算應交增值稅，這里的金額應該是給錯了。