飛天小能豆 追問

2019-06-13 15:56

就是月中計(jì)提，那么，年底這個(gè)利潤(rùn)豈不是多算了嗎

辜老師 解答

2019-06-13 16:01

這個(gè)如果遞延所得稅轉(zhuǎn)回，所得稅也會(huì)轉(zhuǎn)回的

飛天小能豆 追問

2019-06-13 16:04

那么這個(gè)計(jì)入損益的所得稅費(fèi)用以后年底在乘以25交稅，它是稅前，豈不是遞延所得稅是稅后

飛天小能豆 追問

2019-06-13 16:06

不好意思老師，沒做過(guò)實(shí)務(wù)，繞不過(guò)來(lái)這個(gè)彎兒，計(jì)提遞延所得稅是六月，這個(gè)稅后費(fèi)用已經(jīng)加在會(huì)計(jì)利潤(rùn)里了，年底豈不是還得??25算所得稅

辜老師 解答

2019-06-13 16:08

所得稅費(fèi)用是不并入利潤(rùn)總額，所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額乘以稅率繳納的

飛天小能豆 追問

2019-06-13 16:14

比如六月做了遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)貸方的所得稅費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了是吧，這個(gè)不是在利潤(rùn)總額里嗎

辜老師 解答

2019-06-13 16:18

這個(gè)是在凈利潤(rùn)，不用利潤(rùn)總額