曦 追問

2019-06-12 16:25

是小規(guī)模公司的，老師

莊老師 解答

2019-06-12 16:30

小規(guī)模公司的處理
甲公司為小規(guī)模納稅人，提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅,含稅銷售額20.60萬元,支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用19.57萬元，剩余1.03萬元作為甲公司收取的管理費用。

(1)每月支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金：

借:應交稅費—應交增值稅0.57

  主營業(yè)務(wù)成本19

 貸:銀行存款19.57

小規(guī)模納稅人稅率為3%。

(2)給被派遣公司開具收款發(fā)票時：

借:應收賬款20.6

  貸:主營業(yè)務(wù)收入 20

    應交稅費—應交增值稅0.6

收到款項時：

借:銀行存款20.6

  貸:應收賬款 20.6

(3) 下月繳納未繳納的增值稅時：

  借: 應交稅費—應交增值稅0.03

    貸: 銀行存款0.03

曦 追問

2019-06-12 16:37

那我的個稅是按照什么數(shù)據(jù)報呢，還是給員工發(fā)多少報多少？

莊老師 解答

2019-06-12 16:39

個稅是按照給員工發(fā)多少報多少

曦 追問

2019-06-12 16:42

好的，謝謝老師o(^o^)o

莊老師 解答

2019-06-12 16:43

應該的，祝你學習進步，生活開心

曦 追問

2019-06-12 16:44

那我們是四月份成立的公司，但是有1月2月的車輛通行費還有一些費用票，能計入開辦費嘛？

莊老師 解答

2019-06-12 17:08

可以的，1月2月的車輛通行費和一些費用票，能計入開辦費

曦 追問

2019-06-12 17:21

好滴

莊老師 解答

2019-06-12 17:39

你好，清楚了就好，學習開心