貓貓吉祥 追問

2019-06-12 14:59

那出審計(jì)報(bào)告公司要準(zhǔn)備什么東西不，就是具體審計(jì)公司是看什么東西來出具審計(jì)報(bào)告的，需要購銷合同嗎？我一直不知道買賣東西是不是一定要簽合同，我看有的公司簽了有的公司又沒錢，一直鬧不明白這個(gè)問題

紫藤老師 解答

2019-06-12 15:00

你好，1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、機(jī)構(gòu)代碼證、行業(yè)資質(zhì)復(fù)印件；
2、委托協(xié)議書簽字、蓋章；審計(jì)有關(guān)事項(xiàng)說明簽字、蓋章（提供統(tǒng)一格式）；
3、企業(yè)基本情況簡介、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置圖（紙質(zhì)及電子版）；
4、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)核算制度復(fù)印件；企業(yè)內(nèi)部控制制度調(diào)查表（提供統(tǒng)一格式）；
5、基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、相關(guān)附表、匯總報(bào)表分戶表；
6、基準(zhǔn)日所有資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)表，包括電子表格；
7、現(xiàn)金：現(xiàn)金盤點(diǎn)表、現(xiàn)金失盜或費(fèi)用專項(xiàng)說明、并復(fù)印未入帳費(fèi)用借條；
8、銀行存款：對(duì)帳單、調(diào)節(jié)表復(fù)印件，銀行詢證函；明細(xì)表提供每個(gè)帳戶開戶行、帳號(hào)、余額；
9、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款：明細(xì)表提供每個(gè)單位名稱、發(fā)生時(shí)間（以最后一筆發(fā)生時(shí)間填列）、款項(xiàng)內(nèi)容、余額；并進(jìn)行函證，壞帳損失提供相關(guān)證明文件；內(nèi)部人員借款可以確認(rèn)的列表、借款人簽字認(rèn)可；
10、存貨：提供盤點(diǎn)表（保管、參加盤點(diǎn)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位加蓋公章）、報(bào)廢鑒定表、損失說明、減值準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)及證明；
11、投資性房地產(chǎn)：提供租賃合同、權(quán)屬證明等資料；
12、長期投資：分債權(quán)投資和股權(quán)投資填列明細(xì)表；
其中：債權(quán)投資提供：原始投資單據(jù)，有異常情況的寫專項(xiàng)說明；
股權(quán)投資提供：投資協(xié)議書、上級(jí)部門或單位批準(zhǔn)文件、被投資單位章程、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告，有異常情況的寫專項(xiàng)說明；
13、固定資產(chǎn)：按大類填列明細(xì)表，提供盤點(diǎn)表（使用部門人員、參加盤點(diǎn)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位加蓋公章），另外提供：
房屋建筑物、土地：列總體情況統(tǒng)計(jì)表，包含購置時(shí)間、房產(chǎn)證、土地使用證、土地批準(zhǔn)文件、土地租賃或征用協(xié)議書，報(bào)廢或拆除的專項(xiàng)說明、工程竣工決算書等；
機(jī)器設(shè)備：提供明細(xì)清單，填報(bào)名稱、規(guī)格型號(hào)、購置時(shí)間、數(shù)量以及大型設(shè)備購置發(fā)票及說明書復(fù)印件；
運(yùn)輸工具：提供明細(xì)清單，填報(bào)名稱、規(guī)格型號(hào)、購置時(shí)間、數(shù)量以及車輛行車證復(fù)印件；
14、在建工程：財(cái)務(wù)列明細(xì)表，提供開工三項(xiàng)許可證以及完工項(xiàng)目的結(jié)算書；
15、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)：列總體情況統(tǒng)計(jì)表，并作專項(xiàng)說明；
16、長、短期借款：提供明細(xì)表，結(jié)合銀行詢證函證貸款金額、欠付利息情況；復(fù)印貸款合同；
17、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款：明細(xì)表提供每個(gè)單位名稱、發(fā)生時(shí)間（以最后一筆發(fā)生時(shí)間填列）、款項(xiàng)內(nèi)容、余額；債務(wù)單位已經(jīng)不存在的提供相關(guān)證明文件；
18、應(yīng)付職工薪酬：補(bǔ)提的提供說明、“五險(xiǎn)一金”提供函證資料；
19、應(yīng)交稅費(fèi)：納稅申報(bào)表
20、權(quán)益類：實(shí)收資本：提供歷次驗(yàn)資報(bào)告、股東會(huì)決議等；未分配利潤：提供股東會(huì)決議。
21、公司章程
22、其他資料：政府補(bǔ)助的文件