plasticine玉?? 追問

2019-06-12 12:18

好的 老師你說我有必要再加個應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅科目，這樣就知道哪些是抵扣過了，哪些還沒有抵扣嗎

文老師 解答

2019-06-12 12:22

可以的，但是是應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅額，如果發(fā)票來了，您已經(jīng)入賬了，但是本月不認(rèn)證的，可以進(jìn)項稅額的地方用應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，下月認(rèn)證了再做借進(jìn)項稅費貸應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅額。

plasticine玉?? 追問

2019-06-12 12:28

行，那就是如果當(dāng)月收到發(fā)票，當(dāng)月認(rèn)證，就不用這樣，如果不是當(dāng)月就認(rèn)證，最好過度到這個科目，這樣對于申報增值稅和查賬都很有利對嗎

文老師 解答

2019-06-12 12:44

對的，是這樣的，要不然會出現(xiàn)帳表不符的

plasticine玉?? 追問

2019-06-12 13:18

好的，謝謝老師，這個只牽扯一般納稅人，如果是當(dāng)月認(rèn)證，我就按圖片里走，如果我不是當(dāng)月認(rèn)證，那就是第一張圖片里的第二部分，收到發(fā)票那里，我改成：
借：庫存商品（發(fā)票上不含稅金額）
      應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸：預(yù)付賬款--供應(yīng)商 
然后后期認(rèn)證后，我在認(rèn)證月份做筆分錄：
借：應(yīng)交稅費--進(jìn)項稅額
      貸：應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅額
對吧

文老師 解答

2019-06-12 20:23

對的，這樣做是正確的

plasticine玉?? 追問

2019-06-13 09:25

好的，老師，分錄我掌握了，想問下您關(guān)于我這些分錄，有沒有牽扯以后年度匯算清繳調(diào)增調(diào)減或是別的不能抵扣等信息呢