淡然 追問

2019-06-11 11:17

借 應交稅費~增值稅~進項稅額1300
貸應交稅費~待認證進項稅額1300

月月老師 解答

2019-06-11 11:19

你好，是這樣的。

淡然 追問

2019-06-11 11:27

如果收到的專票是用招待費  
借應交稅費~增值稅~進項稅額轉出1300
貸應交稅費~增值稅~進項稅1300

月月老師 解答

2019-06-11 11:32

你好，專票是不可以抵扣的。
借：管理費用—招待費
貸：應交稅金—增值稅(待認證進項稅額）1300

淡然 追問

2019-06-11 11:35

老師，不是需要先勾選認證再做進項稅額轉出嗎？

月月老師 解答

2019-06-11 11:39

你好，不需要的，招待費本身不可以抵扣，直接進成本就行。

淡然 追問

2019-06-11 11:39

老師，已經勾選認證了

淡然 追問

2019-06-11 11:39

這樣會計分錄怎么寫？

月月老師 解答

2019-06-11 11:41

你好，
借：應交稅金—增值稅（進項稅額）
貸：應交稅金—增值稅（待認證進項稅額）
借：管理費用—招待費
貸：應交稅金—增值稅（進項稅額轉出）

淡然 追問

2019-06-11 11:46

老師，如果是本月報銷，本月已認證并做進項稅額轉出，還需要進待認證進項稅額這個明細科目嗎？

月月老師 解答

2019-06-11 12:05

你好，不需要這個科目了。