孔翠 追問

2019-06-11 10:08

預(yù)提150。實際繳納150

月月老師 解答

2019-06-11 10:18

你好，應(yīng)該繳納多少，是有退稅嗎

孔翠 追問

2019-06-11 10:26

對。去年匯算清繳時多計提多交了

月月老師 解答

2019-06-11 10:29

你好
借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)
貸：銀行存款 負(fù)數(shù)
借：利潤分配-未分配利潤 負(fù)數(shù)
貸：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)

孔翠 追問

2019-06-11 12:01

老師，可能是我表達(dá)的不是很清楚。這個分錄是今年做的。第二步和第三步是到用的時候這樣做對嗎？第一步是調(diào)整去年多交的企業(yè)所得稅。

月月老師 解答

2019-06-11 12:08

你好，我有點糊涂了，重新梳理一下，去年你計提了多少所得稅，繳納了多少。今年發(fā)現(xiàn)預(yù)繳所得稅多了，已經(jīng)退回了，是嗎。退回了多少稅款。

孔翠 追問

2019-06-11 12:10

去年計提了100。然后交了100。今年匯算清繳時多出來100。想著今年把多交的100抵扣了。做這三步分錄正確嗎？

孔翠 追問

2019-06-11 12:12

應(yīng)該是去年多交了。今年想把多交的抵扣。所以才做的以前年度損益調(diào)整。

月月老師 解答

2019-06-11 12:16

你好，一般情況企業(yè)所得稅是不可以在下年抵減的。你確定當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局允許嗎。一般企業(yè)所得稅都是退稅的。

孔翠 追問

2019-06-11 12:41

去找稅管員了。匯算清繳后多的沒退。留著直接抵扣使用

月月老師 解答

2019-06-11 14:29

你好
借：以前年度損益調(diào)整 -100
貸：應(yīng)交稅金—所得稅-100
借：利潤分配—未分配利潤 -100
貸：以前年度損益調(diào)整 -100


這樣就可以抵減了。

孔翠 追問

2019-06-11 15:51

老師。這樣應(yīng)該和您給我發(fā)的一個意思對吧？

月月老師 解答

2019-06-11 15:53

你好，是的，沒問題的。

孔翠 追問

2019-06-11 15:56

好的。謝謝您

月月老師 解答

2019-06-11 15:57

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。