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送心意

張艷老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-06-10 10:04

給您列一個(gè)完整的分錄，您哪里有疑問(wèn)，我們?cè)俳涣?br/>如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
次月繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 貸：銀行存款
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

白茶 追問(wèn)

2019-06-10 10:12

老師，我明白了，很清楚，謝謝你，那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)留抵的話會(huì)計(jì)分錄不用處理嗎？報(bào)稅的時(shí)候有留底要怎么弄呀？

張艷老師 解答

2019-06-10 10:13

那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)留抵的話會(huì)計(jì)分錄不用處理嗎？-------是的，無(wú)需做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
報(bào)稅的時(shí)候有留底要怎么弄呀？---申報(bào)表會(huì)自動(dòng)形成留底稅額，用于抵扣以后期間需要交納的增值稅的。

白茶 追問(wèn)

2019-06-10 10:14

是的自動(dòng)留抵了，但是我看我報(bào)稅的時(shí)候前期留抵的一直放在留抵哪里

白茶 追問(wèn)

2019-06-10 10:15

這樣的話我是要進(jìn)行什么操作才能去抵扣嗎？

張艷老師 解答

2019-06-10 10:16

只要您以后申報(bào)期是屬于繳納增值稅的情況，申報(bào)表就會(huì)自動(dòng)抵減以前期間的留抵稅額了。

白茶 追問(wèn)

2019-06-10 10:18

哦哦，老師，我明白了，就是說(shuō)留抵的這個(gè)不用我操作，直接申報(bào)的時(shí)候就會(huì)抵扣，會(huì)計(jì)分錄也不用結(jié)轉(zhuǎn)

張艷老師 解答

2019-06-10 10:19

是的，是這樣理解的。

白茶 追問(wèn)

2019-06-10 10:39

謝謝老師，你們不收紅包哦，我發(fā)你一個(gè)被拒了，我覺得你講的很清楚

張艷老師 解答

2019-06-10 10:40

您可以給老師送“心意”，非常感謝您的贊許。祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利?。?/p>

白茶 追問(wèn)

2019-06-10 10:42

哦哦，我送了你收到了嗎？我看我微信是有支付的，但是怎么又反應(yīng)失敗了呢

張艷老師 解答

2019-06-10 10:47

非常感謝您的心意，老師已經(jīng)收到了。會(huì)計(jì)學(xué)堂只能通過(guò)學(xué)員送”心意“的，不能使用**支付，因?yàn)槔蠋煘閷W(xué)員服務(wù)，是我們的工作。
再次感謝您的鼓勵(lì)，以后如果有其他問(wèn)題，可以使用微+信小程序”會(huì)計(jì)問(wèn)“向老師單獨(dú)提問(wèn)，我們一起交流探討。

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這個(gè)只是個(gè)過(guò)度的 前面應(yīng)該還有一筆分錄 把你進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)的差額結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目的貸方 借銷項(xiàng)稅 貸 進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-10-11 16:45:35
一、”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）“屬于一個(gè)過(guò)渡性的科目。將余額結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。 如交稅的分錄是： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3、交稅時(shí)的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 二、如果是不需要交稅的分錄是： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2020-07-21 17:39:29
你好，年終時(shí)做相反的分錄，就可以沖平了，
2020-11-14 21:22:53
你好，多繳部分留在未交的借方，在下期應(yīng)交的也就是下期轉(zhuǎn)入未交的貸方數(shù)做抵減
2019-12-19 09:49:01
你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是不需要結(jié)平的
2018-02-02 11:53:16
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