softbutbrave 追問

2019-06-06 16:18

老師，那如果是這樣的話，應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅(減免稅款)期末怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:20

年末的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款等

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:28

好的。謝謝老師

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:34

老師，我還有個(gè)問題，稅控盤遞減的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用
這樣的話管理費(fèi)用減少，企業(yè)所得稅就增加了，匯算清繳需要把這筆費(fèi)用調(diào)增嗎。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:38

不用啊 管理費(fèi)用一增一減 視同沒有發(fā)生

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:43

購(gòu)買的時(shí)候不應(yīng)該是
借:固定資產(chǎn)
貸:銀行存款
這樣嗎(是因?yàn)槎惪乇P需要計(jì)提折舊嗎)

發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)才是
借:管理費(fèi)用
貸銀行存款
這樣才是一增一減呢

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:46

購(gòu)買稅控盤 也是計(jì)入管理費(fèi)用科目 金

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:47

書上寫的是借:固定資產(chǎn)呢。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:49

稅控盤還是稅款設(shè)備 稅控盤200塊錢 沒必要計(jì)入固定資產(chǎn)吧

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:51

增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，是稅款設(shè)備吧。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:52

一般是指打印機(jī) 電腦

softbutbrave 追問

2019-06-06 16:53

好的，謝謝老師。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:55

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快