LLY 追問(wèn)

2019-06-06 15:37

以后都是這樣嗎？

張艷老師 解答

2019-06-06 15:41

是的，只要代開(kāi)的發(fā)票備注欄有注明“由支付款項(xiàng)的單位代扣代繳個(gè)人所得稅”就是需要這樣操作的。

LLY 追問(wèn)

2019-06-06 15:46

發(fā)票備注欄寫(xiě)工程名稱，工程地址，不管怎樣都是有付款方代扣代繳。但是付款方就這種情況怎么申報(bào)呢？以工資形式還是怎樣？

張艷老師 解答

2019-06-06 15:48

您要看一下對(duì)方的完稅證明，我的判斷這個(gè)情況應(yīng)該是按經(jīng)營(yíng)所得計(jì)算個(gè)人所得稅，而且是不需要您公司代扣代繳個(gè)人所得稅的。

LLY 追問(wèn)

2019-06-06 15:49

老師還想問(wèn)您，平時(shí)工程上用的小型工具材料等，幾百幾十的這種都是工地現(xiàn)金付款了，沒(méi)走施工單位的公戶，公戶只走大型材料。像這種以現(xiàn)金付款的這些，都是個(gè)人墊付的，個(gè)人怎么從公司收回墊付的款項(xiàng)呢。（小型材料有發(fā)票）

LLY 追問(wèn)

2019-06-06 15:51

老師您說(shuō)按經(jīng)營(yíng)所得計(jì)算，公司不需要代扣代繳是什么意思？

張艷老師 解答

2019-06-06 15:56

1、公司根據(jù)發(fā)票金額給您實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)就是了。
2、是的，經(jīng)營(yíng)所得不涉及代扣代繳。

LLY 追問(wèn)

2019-06-06 16:05

那就雙方都不用交個(gè)人所得稅了？

張艷老師 解答

2019-06-06 16:25

不是，是因?yàn)閷?duì)方如果是經(jīng)營(yíng)所得的話，是由稅局代開(kāi)發(fā)票時(shí)，就代征個(gè)稅了。

LLY 追問(wèn)

2019-06-06 16:27

老師，對(duì)方是經(jīng)營(yíng)所得稅局就代扣代繳個(gè)人所得稅是嗎？如果是施工費(fèi)就不代扣代繳個(gè)稅？

張艷老師 解答

2019-06-06 18:26

1是的
2要看代開(kāi)發(fā)票的完稅證明單是否為經(jīng)營(yíng)所得或代開(kāi)發(fā)票的備注欄是否注明由支付款項(xiàng)方代扣代繳個(gè)人所得稅。（因?yàn)橹挥薪?jīng)營(yíng)所得的個(gè)人所得稅，支付方才不需要代扣代繳）