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妮妮
于2019-06-05 18:04 發(fā)布 ??864次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-06-05 18:05
你好借;管理費(fèi)用等科目 貸;其他應(yīng)付款——?dú)埍=?br/>借;其他應(yīng)付款——-殘保金 貸;銀行存款等科目
妮妮 追問
2019-06-05 20:01
謝謝老師,還想問一下老師,我企業(yè)5月份13%的銷項(xiàng)稅額是34055.70元,5%的租金簡(jiǎn)易征收銷項(xiàng)稅額是100051.51元,進(jìn)項(xiàng)稅額是259815.25元,月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金會(huì)計(jì)分錄怎么做?
鄒老師 解答
2019-06-05 20:06
你好借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)34055.70應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)(差額)貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)259815.25借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(簡(jiǎn)易計(jì)稅) 100051.51 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100051.51
2019-06-05 20:21
那這差額轉(zhuǎn)出未交增值稅以后還可以抵扣銷項(xiàng)稅額嗎?老師
2019-06-05 20:22
你好,是的,可以結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣的
2019-06-05 20:23
好的,感謝老師
2019-06-05 20:25
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
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2019-06-05 20:01
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