老師您好請問下我們公司是小微企業(yè)減免的增值稅計入營業(yè)外收入拿什么做原始憑證呢？謝謝！

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2015-09-10 17:18

老師您好！請問下  月底收入不超過3萬元，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：這個摘要怎么寫啊還有就是這個分錄的原始憑證拿什么做啊

  借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

  貸：營業(yè)外收入

心靜如水追問

2015-09-10 17:19

老師這個減免的稅也要申報嗎

心靜如水追問

2015-09-10 17:20

小規(guī)模季度申報還得等10月申報了再放進去嗎？

心靜如水追問

2015-09-10 17:22

我是送禮的視同銷售繳納的增值稅公司現(xiàn)在還沒收入

鄒老師解答

2015-09-10 17:18

個人建議可以用增值稅申報表

鄒老師解答

2015-09-10 17:20

要申報
分錄可以直接這么做借：銀行存款或應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入-增值稅減免

鄒老師解答

2015-09-10 17:21

是的

鄒老師解答

2015-09-10 17:25

那就做視同銷售處理就是了

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